Någonstans mellan ett bolag och ett partnerskap ligger Limited Company (LLC). Denna hybrid juridiska enhet är fördelaktig, inte bara för småföretagare utan också ett kraftfullt verktyg för fastighetsplanering. Om du vill överföra tillgångar till dina barn, barnbarn eller andra familjemedlemmar, men är oroliga för gåvobeskatt eller skatteskatt på dina förmånstagare, kommer du att vara skyldig i ditt passerar, en LLC kan hjälpa dig att kontrollera och skydda tillgångar under din livstid, behåll tillgångar i familjen och reducera skatter som du eller dina familjemedlemmar är skyldiga.

Vad är en LLC?

En LLC är en juridisk person som är erkänd i alla 50 stater, även om varje stat har sina egna bestämmelser som reglerar bildandet, löpandet och beskattningen av företaget. Som ägare är LLC-ägare (kallade medlemmar) skyddade från personligt ansvar vid skuld, rättegång eller andra påståenden, vilket skyddar personlig egendom, t.ex. hem, bil, personalkonto eller investering. Till skillnad från ett företag kan LLC-medlemmar hantera LLC, oavsett vilket sätt de gillar, och omfattas av mindre statliga regler och formaliteter än ett företag. Som ett partnerskap rapporterar medlemmar i en LLC företagens vinster och förluster på sin personliga avkastning, istället för att LLC själv beskattas som en affärsenhet.

Varför skulle jag vilja ha en LLC för fastighetsplanering?

Du har jobbat hårt för att tjäna din rikedom, och du vill noga så mycket som möjligt att stanna i din familj när du är borta. Genom att etablera en familj LLC med dina barn kan du effektivt minska inte bara de skatter som dina barn skulle behöva betala på deras arv, det låter dig också fördela det här arvet till dina barn under din livstid utan att drabbas så hårt av gåva skatter. Allt detta samtidigt som du har möjlighet att behålla kontrollen över dina tillgångar. Det är en win-win för dig och dina barn.

Om du försöker undvika skatter på fastigheter är det viktigt att notera att den fruktade 40% fastighetsskatten från och med 2014 bara träder i kraft om en persons bo är värderad över $ 5, 340 000. Estates värda mindre än detta anses vara befriade från skatten. Presentavgifter träder dock i kraft efter att 14 000 dollar överförts på ett år om andift, 28 000 dollar om gift. Denna summa återställs varje år och skatten är skyldig av den person som ger snarare än att ta emot beloppet. Denna gräns gäller per mottagare, så att ge 13, 999 kronor till var och en av dina 3 barn och 5 barnbarn skulle inte få gåva skatt. Tänk också på att om du överskrider 14 000 dollar per år årsgräns för uteslutning av gåva, är det livslångt på 5, 340 000 kr, varefter gåvan blir 40 procent också.Varje belopp som ges över gränsen på $ 14, 000 dras sedan från din livstidspension, vilket ger dig närmare 40% skattesatsen. Med tanke på detta börjar fördelarna med att överföra rikedom mellan familjemedlemmar med hjälp av en LLC bli mer tilltalande.

Hur fungerar en familj LLC?

I en familj LLC upprätthåller föräldrarna förvaltningen av LLC, med barn eller barnbarn som innehar aktier i LLCs tillgångar, men som ännu inte har ledning eller rösträtt. Detta gör att föräldrarna kan köpa, sälja, handla eller distribuera LLC: s tillgångar, medan de andra medlemmarna är begränsade i sin förmåga att sälja sina LLC-aktier, dra sig ur företaget eller överlåta sitt medlemskap i företaget. På så sätt behåller föräldrarna kontroll över tillgångarna och kan skydda dem mot ekonomiska beslut som fattas av yngre medlemmar.

När du har etablerat din familj LLC enligt din stats rättsliga process kan du börja överföra tillgångar. Du bestämmer dig då för hur du översätter marknadsvärdet av dessa tillgångar till LLC-värdeenheter, som liknar aktier i ett företag. Nu kan du överföra äganderätten till dina LLC-enheter till dina barn eller barnbarn som du passar dig. Här är de skatteförmåner som verkligen kommer till spel - Om du är LLC som verkställande chef och dina barn är ledande medlemmar, kan värdet av de enheter som överförs till dem diskonteras ganska brant, ofta upp till 40% av deras marknadspris. Denna rabatt är baserad på det faktum att LLC-enheter blir mindre omsättbara utan ledningsrättigheter. Nu kan dina avkommor få ett förskott på deras arv, men med en lägre skattebelastning än vad de annars skulle ha fått betala för sina personliga inkomstskatter, och , reduceras det totala värdet på din egendom, vilket resulterar i en eventuell lägre fastighetsskatt när du går bort.

Möjligheten att rabatta värdet på enheter som överförs till dina barn tillåter dig också att ge dem gåvor av rabatterade LLC-enheter, vilket går utöver den nuvarande $ 14 000 gåva gränsen utan att behöva betala en presentskatt. Om du till exempel vill presentera ett av dina barn som inte är förvaltningsandelar av LLC-enheter som värderas till $ 1 000 vardera kan du ansöka om 40% rabatt på värdet (vilket ger värdet på varje enhet till $ 600). Nu, istället för att överföra 14 aktier innan du måste betala en presentskatt, kan du överföra 23 aktier. På det här sättet kan du ge betydande gåvor utan gåva skatter, samtidigt som du sänker värdet på din egendom och sänker den eventuella egendomsskatten som dina arvtagare kommer att möta.

Så vad kan jag överföra till en LLC?

Du kan överföra nästan alla tillgångar till en LLC, och sedan vidarebefordra dessa tillgångar till dina barn och barnbarn. Typiska tillgångar inkluderar:

• Kontanter - Du kan överföra pengar från dina personliga bankkonton till LLC, sedan distribuera det bland LLC-medlemmarna.
• Egenskap - Du kan överföra titeln till mark och strukturer som byggts på det landet till din LLC. Kontrollera dock med någon hypotekslån före en sådan överföring, eftersom du kanske behöver sitt godkännande.
• Personliga ägodelar - Du kan överföra äganderätt till bilar, lager, ädla metaller, konstverk eller andra viktiga ägodelar till din LLC.

Bottom Line

Ett familjeägt LLC är ett kraftfullt verktyg för att hantera dina tillgångar och vidarebefordra dem till dina barn. Du kan behålla kontrollen över din egendom genom att tilldela dig själv som chef för LLC, samtidigt som du ger betydande skattefördelar till dig själv och dina barn. Eftersom fastighetsplaneringen är väldigt komplex och reglerna för LLCs varierar från stat till stat och utvecklas över tiden, alltid kolla med en finansiell rådgivare innan du formaliserar din LLC-plan.