Många väljer att investera i utdelningsbärande fonder som ett sätt att generera regelbundna inkomster under året. Även om detta kan vara ett enkelt och effektivt sätt att öka ditt vanliga inkomst, är det viktigt att förstå skatteeffekterna av utdelningsinkomster från fonder.

När betalar en ömsesidig fond utdelning?

En fonden betalar utdelningsfördelningar när tillgångar i sin portfölj betalar utdelning eller ränta. Oftast är utdelningsfördelningen resultatet av utdelningsaktier eller räntebärande obligationer. Inte alla fonder betalar utdelningar. Fonder är emellertid skyldiga att fördela all nettovinst varje år för att undvika att betala inkomstskatter på dessa intäkter. En fond som erhåller ränte- eller utdelningsinkomst från aktier eller obligationer måste göra minst en utdelning per år. Om din fond fördelar utdelningar eller vinster i ett visst år, rapporteras denna inkomst till dig på Form 1099-DIV.

Förstå utdelning

En utdelning är helt enkelt en omfördelning av vinst till aktieägarna. Skillnaden mellan en fondfördelning och en aktieutdelning är att fondandelarnas utdelning genereras av underliggande tillgångar, medan aktieutdelningar är resultatet av lönsam verksamhet.

När ett enskilt företag gör vinst, kan det välja att behålla dessa intäkter, återinvestera dem i bolaget genom att finansiera tillväxt eller fördela dem till aktieägare i form av utdelning. På börsen betraktas konsekvent betalande utdelningar varje år som ett tecken på det utfärdande bolagets ekonomiska hälsa. Ömsesidiga fonder är genomgångsinvesteringar, vilket innebär att utdelningsinkomster som de erhåller måste delas ut till aktieägarna. Därför är utdelningsbetalning inte en indikation på hälsan eller framgången för en viss fond utan snarare av de typer av investeringar i portföljen.

Förutom utdelningsaktier kan utdelningar i fonder vara resultatet av räntebärande obligationer. De flesta obligationer betalar en viss ränta varje år, kallad en kupongränta. Kupongen är helt enkelt en procentandel av obligationsvärdet och kan betalas månatligt, kvartalsvis, halvårsvis eller årligen. Utdelning utgår till aktieägarna enligt deras innehav. Således betalar en fond som tillkännager en 50 procent utdelning per aktie 50 kronor till en investerare som äger 100 aktier.

Tjäna utdelningar

Fonder och enskilda aktier som betalar utdelningar är populära investeringar. Det är emellertid fråga om att tjäna utdelning. När ett företag förklarar en utdelning, tillkännager den också förfallodatum och datum för rekord. Datum för rekord är det datum då bolaget granskar sin förteckning över aktieägare som kommer att få utdelningsbetalningen.Eftersom det föreligger en tidsfördröjning vid handel med aktier, är ingen försäljning av aktier som inträffar mindre än tre dagar före datumet för registrering inte registrerad, och listan över aktieägare innehåller fortfarande namnet på den försäljande investeraren.

Datumet tre dagar före datumet för registrering är ex-dividend date. En investerare som säljer sina aktier på eller efter det tidigare utdelningsdagen erhåller fortfarande utdelningen trots att han inte längre äger aktier när utdelningen betalas. På samma sätt är eventuellt köpeskilling som görs efter förfallodagen inte berättigad till utdelningen. Samma regler som gäller för kvitto av aktieutdelning gäller även för fonder. För att erhålla betalning måste en investerare äga aktier i fonden före förfallodagen.

Vanliga utdelningar

I allmänhet betraktas utdelningar som betalas av en fond eller en gemensam fond som vanligt inkomst och är föremål för din normala inkomstskattesats. Om din fond köper och säljer utdelningsandelar ofta, är det mer sannolikt att utdelningar du får beskattas som vanligt inkomst. Antag exempelvis att du får 1 000 dollar i utdelningar från din aktivt förvaltade fond. Om du är i 25% inkomstskatt, betalar du 250 dollar vid skatt tid.

Kapitalvinstskatt

Minimera din skattekostnad är främst en fråga om att generera långsiktiga vinster snarare än kortfristig inkomst. Det innebär att inneha investeringar under långa perioder, i allmänhet mer än ett år.

Intäkter från investeringar som hålls längre än ett år är föremål för realisationsskatten, som kan vara väsentligt lägre än din vanliga inkomstskatt. Faktum är att kapitalvinstskattesatsen är 0% för de i 10 och 15% parenteserna. Om din årliga inkomst är tillräckligt låg kan du tjäna pengar på långfristig investeringsinkomst. För de i 25-35% parentes är kapitalvinstskattesatsen 15%. För de högsta lönerna är kapitalvinstskatten 20% snarare än den genomsnittliga inkomstskattesatsen på 39,6%.

Eftersom skillnaden mellan dessa två skattesatser är så signifikant, upp till 20% har en köp-och-håll-strategi några mycket reella skattefördelar.

Kvalificerade utdelningar

Även om de flesta utdelningar anses vara ordinarie inkomst, är utdelningar som anses vara kvalificerade av IRS föremål för den lägre kapitalvinstskatten. Det primära kravet på kvalificerade utdelningar är det utdelningsbärande beståndet måste hållas under en viss tid, kallad innehavsperioden. När det gäller utdelning av fondföreningar avser innehavsperioden hur lång tid fondet har ägt beståndet i stället för hur länge du äger aktier i fonden.

För att fondandelens utdelning ska anses kvalificerad måste den vara resultatet av utdelning av ett aktieinnehav i fondens portfölj som uppfyller innehavskravet som IRS skisserat. Fonden måste ha ägt beståndet i minst 60 dagar inom 121-dagarsperioden som börjar 60 dagar före ex-dividenddatumet. Det kan låta förvirrande, men i huvudsak betyder det att fonden måste äga beståndet för antingen 60 dagar före ex-dividend-datumet eller en kombination av dagar före och efter det lägga till minst 60 dagar.Denna förordning är på plats för att avskräcka medel och enskilda investerare från att köpa och sälja aktier bara för att få utdelningen.

Skattefria utdelningar

Om en fond utdelar utdelningsfördelning till följd av räntor som uppstår på obligationer, är denna inkomst vanligtvis föremål för din vanliga inkomstskattesats. I vissa fall kan utdelningsbetalningar i fonden inte vara föremål för någon federal inkomstskatt. Detta inträffar endast om utdelningen är resultatet av räntebetalningar från statliga eller kommunala obligationer. Vissa medel investerar uteslutande i denna typ av säkerhet, ofta kallade skattefria medel.

Även om intäkter från kommunala obligationer inte är föremål för federal inkomstskatt, kan de fortfarande vara föremål för statliga eller lokala inkomstskatter. Obligationer utgivna i ditt hemvist kan vara tredubbla skattefria, vilket betyder att räntebetalningar inte är föremål för inkomstskatter. Investering i utdelningsbärande fonder kan vara en stor källa till regelbunden inkomst. För att vara ordentligt förberedd för skatteäsongen är det viktigt att veta vilka tillgångar som genererar utdelningar och hur de olika skattesatserna gäller för olika typer av utdelningsinkomster.