För varje 401 (k) deltagare kommer en dag för redovisning - den dag då han eller hon måste börja göra nödvändiga minsta utdelningar och börja betala skatt på boet ägg som ackumuleras med hjälp av skatte- uppskjuten sparning. I den här artikeln visar vi hur arbetet lite längre kan hjälpa till att avvärja höga skattebetalningar för pensionering.

Normalt måste investerare som har använt ett skatteuppskjutet pensionssparande fordon, såsom en traditionell IRA, 401 (k), 403 (b) eller 457, planera att börja ta dessa minsta fördelningar snart efter åldern 70. 5. Vart och ett av dessa utdelningar beskattas som vanlig inkomst, nibbling bort vid pensionens bogenägg.

För de som vill fortsätta fördelarna med skatteuppskjuten sparning finns det ett enkelt sätt att fördröja nödvändiga minsta utdelningar från en pensionsplan. Fortsätt bara arbeta.

IRS-regler tillåter deltagare i 401 (k) och andra pensionsplaner på arbetsplatsen att fördröja sina minsta utdelningar långt över 70. 5 så länge de fortsätter att arbeta. (Detta alternativ gäller inte traditionella IRAs, för Roth IRAs finns det ingen obligatorisk minsta utdelning.)

Fördelarna med att arbeta längre För många arbetare är det givetvis inte tilltalande att arbeta på 70-talet. Men för seniorer som är i god hälsa och njuter av sina jobb, kan fördelarna vara värda det.

Två separata grupper kan dra nytta av en sådan plan. Det finns de som behöver öka lönsamma pensionssparande, och då finns det de som gjorde ett bra jobbbesparande för pensionering och vill behålla vissa tillgångar för sina arvingar. (För ytterligare läsning om dina barn och pensionering, se Generation Gap och Boomerangs: Varför vissa barn lämnar aldrig näsan .)

Under båda scenarierna arbetar tidigare ålder 70 år. 5 kommer att göra det möjligt för arbetstagaren att skjuta upp erforderliga minsta utdelningar om de deltar i en pensionsplan för arbetstagare. De typer av planer som är kvalificerade för denna behandling innefattar 401 (k), 403 (b) och 457 planer och skattskyddade livräntor. Även ett deltidsjobb som erbjuder en sådan plan kommer att skjuta upp skattedagen för den angivna planen.

Grunderna för nödvändiga minsta utdelningar Enligt IRS-föreskrifter måste ägare till traditionella IRA och deltagare i anställda pensionsplaner börja göra minimala uttag senast den 1 april året efter att de blivit 70. 5. Till exempel, någon som blir 70. 5 den 30 maj 2009, skulle ha till 1 april 2010, för att få den första obligatoriska minimidistributionen.

Då skulle det behövas ytterligare minimidistributioner för varje efterföljande kalenderår. Under det första året skulle skattebetalaren behöva få två minsta utdelningar om han eller hon väntade till de första tre månaderna av kalenderåret (1 januari-1 april) efter att ha blivit 70 år.5.

I ovanstående scenario skulle den första distributionen omfatta 2009; Den andra fördelningen skulle omfatta 2010.

Storleken på den obligatoriska minimidistributionen styrs av tabeller publicerade av IRS. De flesta skattebetalare skulle använda det som heter enhetligt livstidstabell , vilket ger en figur som representerar en förväntad distributionsperiod. Kontosaldot divideras med fördelningsperioden för att komma upp till det lägsta beloppet som måste dras tillbaka senast den 31 december det angivna året.

Uniform Lifetime Table
Fördelningens ålder	Fördelning Period
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
Källa: // www. ira. com / faq / faq-54. htm