När du arbetar som anställd för någon annan, tar företaget eller organisationen sociala avgifter ut ur lönecheck och skickar pengarna till Internal Revenue Service (IRS). Om din årslön är $ 50 000, kommer det belopp som går till socialförsäkring under året att vara $ 3, 100 eftersom socialförsäkringsskattesatsen är 6,2%. Din arbetsgivare kommer att matcha ytterligare $ 3, 100 under året, och det kommer också att rapportera dina sociala avgifter till regeringen. När du går i pension eller om du blir funktionshindrad använder regeringen din historia av sociala avgifter och skattekrediter för att beräkna förmånsbidragen du får. (Läs mer i Skatteåterkallelse: Bra för regeringen, dålig för skattebetalarna och Förstå USA: s skattesystem .)

Vad händer när du är egenföretagare?

Processen är lite annorlunda om du är egenföretagare. Du är både anställd och arbetsgivare, så det är ditt ansvar att hålla socialförsäkring från dina inkomster och bidra med arbetsgivarens matchande del av socialförsäkringen samt individs del. Men i stället för att hålla in sociala avgifter från varje lönecheck - många självständiga personer inte ger sig vanliga lönecheckar trots allt betalar du alla sociala avgifter som du är skyldig, både ditt personliga bidrag och ditt företags matchande bidrag när du fil Din årliga federala inkomstskatt.

Schema SE, Självskatt, är där du rapporterar företagets vinst eller förlust som beräknat på Schema C. Den federala regeringen använder denna information för att beräkna de sociala trygghetsförmåner som du har rätt till till senare. Självskatteskatt består av både anställd och arbetsgivarandel av social trygghet (6,2% + 6,2% = 12,4%) och anställd och arbetsgivarandel av Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), vilket gör den totala skattesatsen för egenföretagande 15,3%.

Det verkar som om du får den korta änden av pinnen eftersom du måste betala både arbetstagarens och arbetsgivarens andel av skatten, men du är faktiskt inte: Ekonomer håller med om att anställda förlora från arbetsgivaren en del av socialförsäkringsskatten eftersom det utgör pengar som deras arbetsgivare annars skulle kunna betala dem. (För närstående läsning, se Vem betalar dina sociala trygghetsförmåner?)

Självbetalda skatteavdrag som minskar skatt på sociala avgifter

På schema SE multiplicerar du företagets nettoresultat eller förlust som beräknat på Schema C med 92. 35% innan du beräknar hur mycket skatt på egenföretagande du är skyldig. Om din Schablon C-vinst var $ 100 000, skulle du bara betala den 12,4% kombinerade arbetstagaren och arbetsgivardelen av socialförsäkringsskatten på 92 $ 350.Istället för att betala $ 12, 400 betalar du $ 11, 451. 40. Denna skatteavdrag skulle spara dig $ 948. 60.

Halvdelen av den $ 11, 451. 40 är arbetsgivarens matchande del av socialförsäkringsskatten. Det betraktas som en företagskostnad och minskar din skatteskuld. Det är ett övertagande avdrag mot botten av sidan 1 i formuläret i den justerade bruttoinkomstavsnittet, där det står "Avdragsbar del av egenbeskattningsskatten. Fäst schema SE. "Det här är samma del av skatteformuläret där du drar av traditionella IRA-bidrag och studielånsränta. Hälften av $ 11, 451. 40 är $ 5, 725. 70. Denna affärsutgift skulle minska ditt skattepliktiga intäkter till $ 94, 274. 40. På sidan 2 i Form 1040 lägger du till $ 11, 451. 40 i skatt på egenföretagande i avsnittet "Övriga skatter". Du måste också betala regelbunden inkomstskatt på din vinst på $ 94k.

Förutom de sociala avgifter som du kan ta när du är egenföretagare, finns det många affärskostnader som kan minska din skatteskuld. Men det kan fungera mot dig när det gäller beräkningar av socialförsäkringsförmåner, som delvis beror på din skattepliktiga vinst. Här är varför: Ju fler avdrag du har desto lägre är din Schedule C-inkomst. Att sänka din Schedule C-inkomst är ett bra sätt att minska hur mycket federal, statlig och lokal inkomstskatt du är skyldig. Detta lägre belopp blir dock en del av din inkomsthistorik för socialförsäkring och innebär att du kan få lägre förmåner vid pensionering än om du inte tog dessa avdrag. (Se 10 Skatteavdrag och förmåner för den självständiga .)

"Företagskostnader minskar din totala skatt, vilket i slutändan sänker dina sociala avgifter. Företagsavdragsavdrag är ett sätt att minimera skatt på egenföretagande och sociala avgifter, säger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Minimera skatter nu eller maximera fördelarna senare?

Ska du hoppa över några eller alla skatteavdrag som du har rätt till för att öka din framtida socialförsäkringsförmån? Kanske. Svaret är komplicerat eftersom lägre tjänstemän står för mer i framtiden än deras högre intjänade motsvarigheter på grund av det sätt på vilket socialförsäkringspensionen beräknas.

En annan viktig faktor är var ditt Schablon C-resultat faller jämfört med dina tidigare års resultat. Om du har en full 35-årig karriär bakom dig och du inte tjänar nästan lika mycket i dina nuvarande egenföretagande sysslor, är det vettigt att ta alla de avdrag du kan, eftersom dina sociala förmåner kommer att beräknas utifrån din 35 högst tjänade år. I det här fallet vill du minimera dina sociala avgifter. Men om du för närvarande är i den höga vinstdelen av din karriär, kan en högre Schablon C-inkomst hjälpa dig att få högre sociala förmåner senare.

Om du inte tycker om komplex matematik eller har en förstklassig revisor, är det förmodligen inte värt huvudvärk för att se om du kommer att tjäna mer i framtiden för sociala trygghetsförmåner än vad du skulle spara genom att hävda alla de avdrag du kan i dag.

Eftersom vi inte vet vilka sociala avgifter som kommer att se ut i framtiden - många förväntar sig att de blir lägre på grund av utmaningar i hur systemet finansieras - du kanske vill gå med det säkra och ta det lägre skatteskuld idag. Ett sätt att sänka din skatteskuld är trots allt att ta ut pengar ur ditt företag och lägga det i en egen pensionsplan. Det är pengar du får mycket mer kontroll än sociala förmåner.

"Det stora med socialförsäkringen är att du inte kan få tillgång till det förrän pensionsåldern. Du kan inte göra tidiga uttag, du kan inte hoppa över betalningar och du är garanterad en förmån. Men du har bara ett litet ord i den framtida lagstiftningen om social trygghet och hur det kommer att påverkas av oförvaltningen av statliga medel. Om du redan har problem med att spara för pension, betalar du [så mycket som tillåtet] till social trygghet det bättre alternativet. Om du är övertygad om att du kan hålla fast vid en besparingsplan, investera klokt och inte röra dina besparingar till pensionen, kan det vara en bättre idé att minimera vad du betalar för social trygghet och ta mer ansvar för din pension ", säger finansplanerare Kevin Michels , CFP®, med Medicus Wealth Planning i Draper, Utah.

Men om du inte har tillräckligt med Schema C-inkomst för att ge dig de arbetskrediter du behöver, kan det vara värt att förutse några avdrag för att se till att du har rätt till social trygghet alls.

På samma sätt, om du är frestad att fudga lägre siffror på din egenbeskattningsavgift för att minska din inkomstskatt, kommer du att hamna med lägre sociala förmåner senare. Om du inte lämnar in en avkastning som rapporterar din egenföretagande inkomst, har du en begränsad tid att lämna avkastning och fortfarande få krediterad med Socialförsäkringsverket för din arbetstid och inkomst. Du måste lämna avkastningen inom tre år, tre månader och 15 dagar efter det skatteår för vilket du tjänade den inkomst du vill ha kredit för. Det betyder att om du inte skickar in en avkastning som rapporterar din 2017 egenföretagarinkomst, har du till den 15 april 2020, för att rätta till det. Denna grace period undantar inte dig från några påföljder och tillbaka skatter du kan skylda till följd av att du lämnar in sen.

När du inte behöver betala sociala avgifter> Om du är egenföretagare och tjänat 400 dollar eller mindre, är du inte skyldig att betala sociala avgifter. Eller, om din inkomst överstiger $ 127, 200, är ​​du inte skyldig att betala sociala avgifter på den del av ditt inkomster som överstiger det beloppet. Låt oss säga att ditt årliga intäkter var $ 140 000; du skulle betala sociala avgifter på den första $ 127, 200 du tjänat men inte på $ 12, 800 du tjänat efter det. Denna årliga avgift på sociala avgifter gäller även för anställda som arbetar för någon annan.

Kvalificering av sociala trygghetsförmåner

De flesta (alla som är födda 1929 eller senare) behöver 40 sociala avgifter, motsvarande 10 års arbete, för att kvalificera sig för sociala förmåner.Specifikt, för varje kvartal när du tjänar minst $ 1, 300 (2017, antalet ändras årligen), tjänar du en kredit. (För närliggande läsning, se

Överleva på en oregelbunden inkomst .) Även om din verksamhet inte är särskilt framgångsrik eller du bara arbetar deltid eller ibland är det inte svårt att tjäna Social Security krediterar dig behöver. Faktum är att även om dina intäkter faller under denna tröskel eller om ditt företag har en förlust, finns det några alternativa sätt att tjäna sociala avgifter. Dessa valfria metoder kan öka mängden skatt på egenföretagande du är skyldig, men de hjälper dig att få de arbetskrediter du behöver. (Läs mer i

Förståelse av socialt stödberättigande .) Dina eventuella förmånsbidrag tar hänsyn till dina inkomster. Om du aldrig har tjäna mycket pengar från en livstid av egenföretagande, räkna inte med att få en stor socialförsäkringskontroll i pension. Om du till exempel började anspråk på förmåner i år, och ditt genomsnittliga månatliga intäkter utgjorde till $ 800, skulle din månatliga socialförsäkringspension vara 720 dollar - förutsatt att du är i full pensionsålder. Det är inte så mycket, men om du lyckades få med i genomsnitt 800 kronor i månaden under dina arbetsår, kan du förmodligen arbeta med en månatlig förmånsbetalning på 720 USD vid pensionering. (Läs

Topp pensionsstrategier för frilansare .) Vissa kategorier av inkomster räknas inte mot social trygghet för de flesta människor, såsom aktieutdelning, låneintresse och fastighetsinkomst. Med "räknas inte" menar vi att du inte betalar sociala avgifter på denna inkomst och det är inte vanligt att beräkna dina framtida förmåner. Undantaget är om ditt företag verkar inom något av dessa områden: egenföretagare bör exempelvis räkna ut aktieutdelningar mot sina sociala avgifter. (Se

När börjar socialförsäkringsförmåner?) Bottom Line

På många sätt är social trygghet inte mycket annorlunda om du är egenföretagare eller arbetar för någon annan. Självbetalda individer tjänar sociala avgifter på samma sätt som anställda gör och kvalificerar sig för förmåner baserat på deras arbetskrediter och intäkter.

Företagsavdragsavdrag skapar den största skillnaden: Om du arbetar för någon annan betalar du sociala avgifter på alla dina intäkter, upp till $ 127, 200 cap, men om du arbetar för dig själv, avdrag som du hävdar på Schema C kan göra din skattepliktiga inkomst väsentligt lägre. Det kan minska dina sociala avgifter i dag, men kan också minska dina sociala förmåner senare. (Läs mer om

Starta ett litet företag: Skatter .)