Roth 401 (k) och 403 (b) planer som finns tillgängliga sedan januari 2006 erbjuder betydande fördelar för anställda som söker sätt att permanent skydda inkomstskatt. Det kan emellertid vara svårt för medarbetarna att veta om de kommer att komma framåt genom att välja alternativet Roth i sina planer istället för de traditionella prenumerationsfunktionerna.

Låt oss titta på några av fördelarna med Roth-funktionen och jämföra dem med traditionella pensionsplaner. (För bakgrundsvisning, se En introduktion till Roth 401 (k) .)

Hur fungerar Roth-funktionen inuti en 401 (k) eller 403 (b) Plan?

Planer som erbjuder alternativet Roth är ungefär lika med traditionella planer, förutom att Roth-delen av planerna beskattas på samma sätt som en Roth IRA, och endast efter skatt-avgifter är tillåtna på Roth-kontot. På samma sätt som Roth IRA, kan anställda ta ut sina saldon skattefria, förutsatt att utdelningarna är kvalificerade. För detta ändamål är en kvalificerad distribution en som tas efter fem år, med den femårsperiod som börjar det första året som Roth-planen får ett bidrag. Arbetstagaren måste också vara minst 59-1 / 2 år eller inaktiverad. Det finns också regler för att ta ut fördelningar efter att IRA-innehavaren är avliden (se Inherited IRA och 401 (k) Rules Explained ).

Det maximala bidraget som kan göras för 2017 är 18 000 dollar plus det extra 6 000 inskärningsbidraget för anställda som är minst 50 år före årets slut (totalt: $ 24 000). Dock kan endast anställdas löneutbetalningsbidrag tilldelas Roth-kontot. Alla matchande avgifter från arbetsgivaren måste göras som traditionella pretaxbidrag.

Fördelar (och inte) till Roth Plan Feature

Inga inkomstbegränsningar. En av de största fördelarna som Roth 401 (k) och 403 (b) planer erbjuder är friheten från inkomstbegränsningar på bidrag som gäller för Roth IRA. Dessa planer ger effektivt ett skattefritt skydd för höginkomsttagare som inte kan matchas. År 2017 kan en företagsledare som gör 300 000 dollar per år skyddas upp till 18 000 dollar ($ 24 000 om 50 eller äldre) i en Roth 401 (k) eller 403 (b) - men han eller hon skulle inte vara berättigad till göra någon form av bidrag till en Roth IRA med en sådan hög inkomstnivå.

En $ 18 000 Roth-bidrag årligen i 20 år med en tillväxt på 5% kommer till över 616 000 000 kronor. Det är förmodligen den största skattefria poolen av pengar som arbetstagaren kunde ackumulera under några omständigheter. Men fördelarna med Roth-planen är inte begränsade till höginkomsttagare.

Arbetstagare med lägre tjänstemän kan båda bidra till sina Roth 401 (k) eller 403 (b) planer och göra fortfarande bidrag till en Roth IRA så länge som deras inkomster inte överstiger tröskelvärdet.Till exempel kan en rank-and-file-anställd som tjänar 70 000 dollar årligen bidra med 18 000 dollar till en Roth IRA och sätta en annan $ 5 500 per år ($ 6, 500 om 50 eller äldre) till en Roth IRA. Med tanke på samma tidshorisont och avkastning på kapital som verkställande, skulle denna anställd ha mer än 1 miljon dollar skattefri att spendera! Det finns få andra typer av investeringar eller sparande plan som kan komma nära att erbjuda denna typ av skattefri ackumulering.

Ditt företag måste erbjuda dem. En verklig nackdel med Roth 401 (k) och Roth 403 (b) planerna är att de endast är tillgängliga för anställda i företag som erbjuder dem.

Om du är egenföretagare. Egenföretagare kan även använda dessa planer och bidrar ännu mer varje år. År 2017 kan egenföretagare bidra med upp till 25% av sina nettoinkomster från egenföretagande upp till $ 54 000, plus $ 6, 000 mer om 50 år eller äldre) i ett deltagare 401 (k) konto. Bara $ 18 000 av det här beloppet - $ 24 000, om man gör upptagningsbidrag - kan vara Roth-bidrag. Resten är traditionella bidrag, med olika skattemässiga behandlingar vid pensionering. Arbeta med en finansiell rådgivare på detta för att se till att du får det här rätt och att du gör rätt typ av registrering. För mer, se Pensionsplaner för den självständiga .

Skattebehandling. Roth 401 (k) och 403 (b) planer har samma nackdel som Roth IRA: deras bidrag görs efter skatt, så det finns ingen inledande skattebesparing.

Hoppet till detta är att anställda då kan ta en fördelning av vilken storlek som helst från sina Roth-saldon i pension utan att betala inkomstskatt på dessa pengar. Fördelningar från traditionella IRA och 401 (k) s beskattas till kontohavarens ordinarie inkomstskattesats, vilket kan påverka skattepliktigheten för sina sociala trygghetsförmåner och höja deras skattesats.

Inga RMD. Vidare behöver anställda som rullar över sin planbalans till en Roth IRA inte behöva oroa sig för att ta någon form av minimidistribution (RMD). Denna enkelhet är värt någonting i sig, särskilt för pensionärer som inte är ekonomiskt kunniga och kan kämpa för att förstå hur deras planfördelningar påverkar sina skatter på andra områden. Läs upp 6 Viktiga pensionsplaner RMD-regler för att komma före matchen.

Utöver dessa frågor ger Roth-konton en djupare försäkran att arbetstagaren har en framtida säkring mot skatter, vilket blir ännu mer värdefullt om skatten ökar. Roth-konton kommer snabbt att representera det lovade landet för många pensionssparare - en fristad där skattemannen inte kan nå dem, en plats där regeringens byråkrati stängs av, ett område i sitt liv som de ensam kontrollerar. (För relaterad läsning, se När är en Roth IRA Konvertera rätt flytt?)

Så vilket är bättre: Roth eller traditionella konton?

Vissa pundits skulle säga att det är viktigt att veta om du kommer att vara i en högre eller lägre skattekonsol vid pensionering innan du väljer mellan en Roth eller en traditionell plan.I många fall kan det dock inte hända.

Sally Saver är till exempel i 28% skattefästet och arbetar för en arbetsgivare som erbjuder en Roth 401 (k). Hon sparar p dutifully $ 15 000 per år i hennes Roth konto i 30 år. Men för att hon gör bidrag efter skatt, kostar hennes avgifter faktiskt henne $ 19, 200 per år ($ 15, 000 plus $ 4, 200 i skatter eftersom beloppet inte är skatteförskjutet). Därför har hon i slutet av 30 år betalat totalt 126 000 dollar i skatter på hennes Roth-bidrag.

Samtidigt gör hennes vän, Nancy Now, bidrag till en traditionell 401 (k). Nancy är också i 28% skattefästet och har en årlig skattesänkning på $ 4, 200 på hennes bidrag, eftersom de är gjorda på förhandsbasis. Därför minskar hon sina skatter med totalt 126 000 dollar över 30 år. Om man antar att båda kvinnor tjänar i genomsnitt 9% på sina investeringar, kommer de varje år att ha lite mer än 2 miljoner dollar i sina planer när de går i pension.

Nu antar att både Sally och Nancy börjar dra pengar från sina planer i slutet av 30-årsperioden, att de båda faller ner till 15% skattesatsen vid pensionering och drar $ 50, 000 per år från sina planer. Nancy måste betala $ 7, 500 per år på hennes utdelningar, medan Sally betalar ingenting. Om båda kvinnorna lever i ytterligare 30 år, har Nancy betalat totalt 225 000 dollar i skatter på sina 401 (k) utdelningar ensam. Naturligtvis kommer dessa utdelningar också sannolikt att utlösa åtminstone en partiell skatt på hennes förmåner för social trygghet och kan höja den skattesats som andra inkomster hon får beskattas. Om Nancy har tillräckligt med inkomst för att stanna kvar i 28% -skatten, kommer hennes skatter att sänka till 420 000 dollar.

Bottom Line

Detta scenario är ett exempel på den fördel som kan skördas genom att bita på kula och betala skatt nu istället för senare. Även om sådana variabler som förändringar i skattefästen, livslängd och investeringsresultat måste beaktas, tenderar Roth-kontot att slå den traditionella planen i de flesta scenarier.

Diskuterade besparingar kan ändra resultat. Genom att sätta sina pengar i en traditionell 401 (k) kommer du ihåg att Nancy nu sparat $ 4, 200 per år i skattesänkningar. Om hon hade investerat dessa besparingar varje år skulle hon ha omkring 600 000 dollar i ytterligare besparingar efter skatt efter 30 år, förutsatt samma avkastning på 9%.

Så när du bestämmer vilken typ av 401 (k) att investera i, är en övervägning vad du skulle göra med de skattebesparingar du får från att göra premieavgifter. För att räkna ut allt detta och projekta framtida inkomster, konsultera en finansiell rådgivare.