President Obama avslöjade planer i sin slutliga unionsstat för att öka skatten för både arvingar och de rika på flera olika sätt för att betala skatteincitament för medelklassen. Dessa åtgärder ingår i ett större paket av uppdateringar som Obama skulle vilja göra i skattekoden, och pensionsinkomster och realisationsvinster är två viktiga områden som hans förslag fokuserar på. Om dessa förslag godkänns av kongressen, skulle skattebetalare på alla nivåer kunna se några mycket olika siffror på deras avkastning under kommande år.

Pensionsplanbegränsning

I sitt 2017 budgetförslag har Obama-förvaltningen föreslagit ett par gränser för storleken och fördelningen av skatteförskjutna pensionsplaner och konton. Dessa åtgärder har sett och besegrats förut, men Obama har återinfört dem i en ny proposition i syfte att skapa ytterligare skatteintäkter för medelklassen. Räkningen skulle begränsa storleken på pensionsplaner och konton till $ 3. 4 miljoner dollar och skulle också förbjuda ytterligare bidrag till skatteuppskjutna planer och konton som ger en årlig vinst på minst 210 000 dollar. I ett dokument som förklarar dessa förslag inom budgetåret 2017 uppgav finansdepartementet: "Sådana ackumuleringar kan vara betydligt större än de belopp som behövs för att finansiera rimliga konsumtionsnivåer vid pensionering och ligger långt över ackumuleringsnivån som motiverar skattebefriad behandling av pensionssparande konton. "(För mer, se: Obamas slutliga gest för att utvidga pensionen .)

Räkningen har också riktat till IRA som överförs från ägaren till mottagaren för en skatteökning. Enligt gällande lag, om den kvalificerade planen deltagaren eller IRA ägaren passerar innan krävs minimala utdelningar (RMD) måste mottagaren ha ett år att börja ta utdelningar och kan antingen sträcka utbetalningen över sin eller hennes livslängd eller över 5 år (om inte en klumpsumma utbetalas). Om deltagaren eller ägaren dör efter att RMDs börjar, måste arvtagaren ta utbetalning baserat på förväntad livslängd. Obama föreslår att praktiskt taget alla icke-spousala mottagare av någon typ av skatteuppskjuten konto eller plan tar utdelningar över högst 5 år. Detta kommer givetvis sannolikt att resultera i en högre skattesats på många utdelningar, skatter som förmånstagare som kan utsträcka utbetalningar över deras liv kan minska eller undvika.

Andra ändringar

Andra ändringar som president Obama föreslår i sin proposition inkluderar att begränsa den mängd kapitalvinster som kan överföras skattefria till arvingar. Detta skulle främst påverka familjer i högre klass, eftersom räkningen skulle befria de första 200 000 kronor av kapitalvinster som realiseras från ett arv från beskattning, vilket därigenom bevarar förmånen för lägre och medelklassiga skattebetalare.Det skulle också finnas ett undantag på 500 000 USD för personliga bostäder och annan personlig egendom. Men detta kan få en betydande inverkan på flera generationsfamiljer med framgångsrika företag som har ackumulerat väsentliga uppskjutna vinster genom åren, särskilt närstående företag med privatägda aktiebestånd. Ett familjeföretag med 3 000 miljoner dollar av privat aktie med en bas på 250 000 000 kan komma inför en skatteavgift någonstans i 600 000 000 000 000 000 000 när det passerar arvtagarna under den föreslagna propositionen. Alla vinster kan dock fortfarande skjutas upp tills verksamheten säljs och skatteräkningen kan spridas över 15 år. (För mer, se: Hur de rikligt slash deras inkomstskatt räkningar .)

Kapitalvinst skattesatsen skulle också stiga till 28%, upp från sin nuvarande nivå på 23,8%. Det innebär att kapitalvinstgraden skulle vara nästan dubbelt så mycket som det var när president Obama tog sitt ämbete och denna ökning skulle påverka skattebetalarna på alla nivåer. Förslagen förväntas generera cirka 320 miljarder dollar över tio år och mycket av dessa intäkter skulle avsättas för högre utbildning och barnomsorgsskatteincitament för de lägre och medelklasserna och också en skatt på 500 dollar för par där båda makarna arbetar. Denna kredit är avsedd för att uppmuntra makarna att komma in i arbetskraften genom att kompensera de högre skatterna som den andra maken kommer att möta när han eller hon blir jobb, på grund av vår gradvisa skattestruktur.

President Obama föreslår också en 7-poängsskatt på alla finansinstitut med en omsättning på 50 miljarder dollar eller mer som skulle öka ytterligare 110 miljarder dollar under de kommande tio åren. Dessa pengar skulle också användas för att betala för ytterligare skattelättnader för lägre och medelklass.

Bottom Line

President Obamas tidigare försök att passera liknande lagstiftning har båda misslyckats och hans nuvarande förslag står inför en stark motstånd i en kongress som styrs av republikaner. Huruvida någon av hans idéer kommer att bli ratificerade förblir att ses, men både demokrater och republikaner vill se stora skattereformer på flera viktiga områden. De kommande valen ger oss en mycket bättre uppfattning om hur dessa förslag kommer att spela ut. Vissa av dem kan sluta medföras med annan väntande lagstiftning. (För mer, se: Obamas Pension Cap kunde komma i medelklass .)