Beställningsreglerna ska tillämpas för att avgöra huruvida fördelningen är föremål för inkomstskatt och / eller tidig utdelningstraff. Enligt dessa beställningsregler tas fördelningar från finansieringskällor i följande ordning:
- Vanliga bidrag
- Roth-omvandlingar
- Resultat
Anm .: Roth konverteringsbelopp anses inte distribueras förrän alla bidragsbelopp har fördelats. Resultatet anses inte distribueras förrän allt bidrag - och sedan alla konverteringsbelopp har delats ut
Om din fördelning består av endast bidrag, är beloppet skattefritt och strafffritt.
Om din fördelning innehåller belopp som är hänförliga till konverteringsbeloppet, kommer det att vara föremål för den tidiga distributionsstraffen, om inget undantag gäller.
Om din utdelning innehåller belopp hänförliga till intäkter, kommer det beloppet att bli föremål för inkomstskatt och tidig utdelningstraff. Straffet avstår om ett undantag gäller.
För mer information, se Undvik IRS-påföljder på dina IRA-tillgångar och Skattbehandling av Roth IRA-fördelningar .
Fråga besvarad av Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Min mor ärva min faders IRA. När hon dog, fick jag en kontoansökan som noterade mig som mottagare, samt märker att min bror och jag måste ta min mammas nödvändiga utdelning. Min bror är ingenstans att hitta. Hur ska jag
Om din bror inte kan hittas, kanske du vill kolla med IRA-förvaringen och / eller finansiell rådgivare för att få reda på om IRA-plandokumentet innehåller några bestämmelser för en sådan situation. Till exempel, vissa IRA-dokument anger att om en stödmottagare inte kan hittas, kommer den stödmottagaren att behandlas som om han / hon inte är mottagare av IRA.
Vad är undantagen från den tidiga distributionsstraffen för en icke-kvalificerad Roth IRA-distribution?
Undantagen är följande: Fördelningen sker på eller efter det att du fyller 59 år. 5 Fördelningen sker medan du är inaktiverad och du kan försäkra dig om att du inte kan göra någon väsentlig vinstaktivitet på grund av ditt fysiska eller mentala tillstånd.
Kan jag konvertera icke-avdragsgilla bidrag till min traditionella IRA till en Roth IRA utan att beskattas?
Du kan konvertera bidragen till en Roth IRA; En del av det belopp du konverterar till Roth kommer emellertid att bli föremål för inkomstskatt. När ditt traditionella IRA-saldo består av avdragsgilla och icke-avdragsgilla avgifter, är varje belopp som distribueras eller konverteras från Traditionella IRA förskattat till att innefatta en skattepliktig och icke skattepliktig del av tillgångarna.