Undantagen är följande:
- Fördelningen sker på eller efter det att du fyller 59 år. 5
- Fördelningen sker medan du är inaktiverad och du kan förse bevis på att du inte kan göra någon betydande förvärvsaktivitet på grund av ditt fysiska eller mentala tillstånd. En läkare måste bestämma att ditt tillstånd kan förväntas leda till döden eller att vara av lång, fortsatt och obestämd tid.
- Fördelningen ingår i en väsentligen lika periodisk betalning (SEPP).
- Fördelningen görs av din mottagare efter din död.
- Fördelningen sker till följd av en IRS-avgift.
- Fördelningen används för första gången hemköp för dig eller en berättigad familjemedlem (med en livstidsgräns på $ 10 000). Detta inkluderar kostnader för att bygga eller bygga upp ett första hem.
- Du har ej återbetalade sjukvårdskostnader som inte överstiger (a) det belopp du betalat för oförskattade sjukvårdskostnader under distributionsåret, eller (b) minus 7,5% av din justerade bruttoinkomst för årets år distribution.
- Du betalar sjukförsäkringspremier för dig själv, din make och dina närstående efter att du har förlorat jobbet och:
- Du fick arbetslöshetsersättning som betalats enligt någon federal eller statlig lagstiftning i 12 veckor i följd eftersom du förlorade ditt jobb.
- Du får utdelningarna under det år du fick arbetslöshetsersättningen eller det följande året.
- Du får utdelningarna senast 60 dagar efter att du har varit omarbetad.
- Fördelningarna är inte mer än dina kvalificerade högre utbildningskostnader.
- Fördelningen hänför sig till belopp som inte var skattepliktiga vid omräkning.
- Fördelningen hänför sig till belopp som har konverterats i minst fem år.
Läs mer om Undvik IRS-påföljder på dina IRA-tillgångar .
Fråga besvarad av Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Vad är skillnaden mellan icke-löpande tillgångar och icke-löpande skulder?
Ta reda på mer om icke-löpande tillgångar och icke-löpande skulder, några exempel på icke-löpande tillgångar och skulder och skillnaden mellan de två.
ÄR min icke-kvalificerade Roth IRA-fördelning föremål för skatter eller tidiga utdelningsstraff?
Beställningsreglerna måste tillämpas för att avgöra huruvida fördelningen är föremål för inkomstskatt och / eller tidig utdelningstraff. Enligt dessa beställningsregler tas utdelningar från finansieringskällor i följande ordning: Vanliga bidrag Roth-omvandlingar Resultat Notering: Roth konverteringsbelopp anses inte distribueras förrän alla bidragsbelopp har fördelats. Resultatet anses inte distribuerat förrän alla bidrag - och sedan alla konverteringsbelopp har delats ut. Om din fördelning best
Vad är undantagen från reglerna om förtidig återkallande straff för IRA-konton?
I allmänhet, om du är under 59 år. 5 och du drar ut pengar från din traditionella IRA, måste du betala ytterligare 10% skatt på denna fördelning av tillgångar. Det finns flera undantag från regeln, som tillåter dig att dra medel från din IRA före åldern 59. 5 och undvika 10% straff.