Om du har ärvt ett IRA-konto från en förälder eller någon annan släkting som heter du som mottagare av kontot, är du säker på att du inte behöver byta ditt IRA-konto till boet - oavsett vad testamentet säger eller hur verkställaren av testamentet tolkar viljan.

Om viljan ber om "kontant till hands" som ska fördelas mellan familjemedlemmar, ingår inte IRA-kontot. "Under inga omständigheter skulle du vara skyldig att ge exekutören med intäkterna från IRA.

Mottagarens beteckning, förutsatt att den heter dig direkt ersätter någon bestämmelse i testamentet. Även om viljan säger att du lämnar min IRA-rollover eller min IRA till min egendom, har mottagaren beteckningen företräde. (Se även: Fördelningsregler för arvade pensionsplanstillgångar .)

Mottagare

Det här är bra råd att komma ihåg när du överväger mottagare av ditt IRA- eller 401 (k) -konto. Utformningen av en primärmottagare är av största vikt. Oavsett om det är din make eller ditt barn / barn du vill lämna ditt IRA-konto till, betecknar du dem som mottagare är det nödvändigt. En annan viktig sak att komma ihåg är att hålla din IRA- och 401 (k) mottagarlista uppdaterad, eftersom dina familjeförhållanden ändras.

Viljan som ber om "kontanter till hands" ska fördelas mellan familjemedlemmar refererar till efterlevandens probate tillgångar. "Tillgångar som övergår genom att beteckna mottagare är inte förmodade tillgångar och är därför inte föremål för villkoren", säger Michael Delgass, finansiell rådgivare med Sontag Advisory i New York. "Ett IRA-konto är det vanligaste exemplet på denna typ av tillgång. Dessa tillgångar har ett avtalsmässigt avtal med den enhet som innehar dem (här IRAs förvaringsinstitut) som kräver att denna enhet betalar dem ut av mottagaren. ”

Kontanter till hands

IRA, och som vanligt är ärftliga IRA-skatter uppskjutna konton. Det innebär att skatten betalas när innehavaren av ett IRA-konto eller mottagaren, vid ett ärvt IRA-konto, tar utdelningar. IRA-utdelningar anses vara inkomst och som sådana är föremål för tillämpliga skatter. Om viljan avser "kontant till hands" som ska fördelas mellan familjemedlemmar, skulle IRA-utdelningar inte betraktas som "kontanter till hands". "

" Kontant till hands avser lättåtkomliga pengar, och eftersom IRA-utdelningar är skattepliktiga skulle jag inte personligen inkludera det i COH ", säger Adam Harding, finansiell rådgivare i Scottsdale, Arizona. (Se även: 3 tidsfrister för pensionsplanen stödmottagare .)

När det gäller ärvda IRAs har primärmottagarbeteckningen företräde framför alla riktlinjer i testamentet.Om befälhavaren av gården frågar den primära stödmottagaren i IRA att överlämna IRA tillbaka till gården som inte är en riktig åtgärd att ta. Du, som en primärmottagare, har alla rättigheter att ärva din förfaders IRA.

Om du faktiskt skulle utbetala den ärvda IRA och ge den till boendet skulle du betala skatt. "Om du ska betala i [IRA] och överlåta den till sin egendom, skulle du vara tvungen att betala skatt på det, förutom att du förlorar ditt arv", säger Arie Korving, finansiell rådgivare med Korving och Company i Suffolk, Virginia .

Bottom Line

Behåll din ärvda IRA och var medveten om distributionspolitik och skatter på dessa utdelningar. Inherited IRAs måste antingen distribueras inom fem år efter mottagandet av dem, eller den tidsperioden kan förlängas så att arvade tillgångar kan fördelas över stödmottagarens livslängd. I båda fallen anses fördelningen från en ärvd IRA inkomst och beskattas i enlighet därmed. (Se även: 11 saker du kanske inte vet om din IRA .)