Ett begränsat utgiftsarrangemang eller konto (begränsat syfte FSA eller LPFSA) är en speciell typ av FSA som du kan använda när du har ett hälsokonto.

Normalt tillåter IRS dig att ha antingen en HSA eller en FSA, men inte båda. Du kan dock ha en HSA och en LPFSA om din arbetsgivare tillåter det. Du kan använda din LPFSA för att betala för syn och tandkostnader innan du möter din försäkrings självrisk. I vissa fall kan du också använda den för regelbundna kvalificerade sjukvårdskostnader efter att du har uppfyllt din självrisk, beroende på vilka regler din arbetsgivare har fastställt för LPFSAs.

Låt oss ta en mer detaljerad titt på hur begränsade FSAs funktionalitet fungerar. (Om du inte är försäkrad via din arbetsgivare, läs mer om Köp privat sjukförsäkring. )

Vad är en LPFSA?

När du har en HSA, kan du inte använda en vanlig FSA. Som ett påminnelse kan du med hjälp av ett regelbundet flexibelt utgifterskonto använda dig av pengar före skatt för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader, inklusive kostnader för tandvård och syn. En FSA med begränsad omfattning låter dig använda förskattade dollar för att betala för kvalificerade tand- och synkostnader, t ex tandvårdsprodukter, fyllningar, synprov, kontaktlinser, linslösning / rengöringsmedel och receptglas. Det låter dig också använda dollar före skatt för att betala för förebyggande vårdkostnader som din hälsoplan inte täcker - men dessa kostnader ska vara minimala, eftersom lagen om prisvård kräver att försäkringsgivarna täcker många tjänster innan du möter din självrisk och utan att fråga du ska betala medförsäkring så länge du använder nätleverantörer.

Du kan bara använda en LPFSA för att betala någon kvalificerad medicinsk kostnad efter att du har uppfyllt din sjukförsäkring självrisk, och endast om din arbetsgivare har upprättat sin plan att tillåta denna användning av LPFSA-medel. Dessutom är LPFSAs, som FSAs, bara tillgängliga för dig om din arbetsgivare erbjuder dem. Du kan inte öppna ett konto själv. Enligt federal lag har båda också en årlig bidragsgräns på 2 $ 550 för 2016; Beloppet ökar vanligtvis varje år för att ta hänsyn till inflationen. Arbetsgivare kan emellertid välja att lägga en lägre gräns för bidrag.

Hur en LPFSA kompletterar din HSA

Medan du inte kan använda din LPFSA-balans för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader som inte är tand- eller synkostnader, kan du kan använd din HSA balans för att betala för dessa utgifter. Precis som en LPFSA, har en HSA fördelen att du bidrar med pengar före skatt, så det är ett bra sätt att göra dina utgifter för out-of-pocket-sjukhus mer överkomliga.

Även om din arbetsgivare kommer att dra tillbaka dina LPFSA-bidrag i lika stora belopp från varje lönecheck året runt, är hela balansen tillgänglig för dig i början av året.Detsamma gäller inte din HSA-balans, som bara blir tillgänglig när medel deponeras. För att använda de medel du har bidragit till din LPFSA, kommer din planadministratör att ge dig ett betalkort, låta dig begära återbetalning med check eller direkt insättning genom att skicka ett fordringsformulär - eller båda.

Hur mycket som ska bidra till din LPFSA

Du bör noggrant överväga hur mycket som ska bidra till din LPFSA. Låt oss säga att din arbetsgivares plan bara tillåter dig att använda den för kvalificerade tand- och synkostnader. Titta över dina utgifter för tandvård och vision från det senaste året eller två, se vilka som anses kvalificerade med din arbetsgivares sammanfattande dokument och använd sedan informationen för att skapa en lista över dina projicerade kvalificerade tand- och synkostnader för kommande året.

Din lista över föregående års kostnader kan se ut så här:

Tandrengöring Nr 1: $ 0 (100% täckt av försäkring som förebyggande tjänst)

Tandrengöring Nr 2: $ 0 (100% täckt av försäkring som förebyggande tjänst)

Full uppsättning tandröntgenstrålar: $ 0 (100% täckt av försäkring som förebyggande tjänst)

Två sammansatta fyllningar: $ 100 vardera, $ 200 totalt (50% täckt av försäkring)

Ögonkontroll: $ 50 (80% täckt av försäkring, du betalar extra för kontakt och glasögon)

Korrektionsglasögon: $ 200 (ej försäkrad)

Solglasögon: 150 $ (ej försäkrad) << Kontaktlinser: $ 100 (ej täckt av försäkring)

Förskrivna ögondroppar: $ 20 (80% täckt av försäkring)

Totalt: $ 720

Du vet att nästa år får du igen två tandvårdsprodukter och en hel uppsättning röntgenstrålar. Du förutser inga fyllningar eftersom du har bra tänder och behöver sällan tandläkararbete. Du kommer att få din årliga ögonprov och du behöver ett annat års kontaktlinser, men du behöver inte ha nya glasögon eller solglasögon eftersom du bara fick dem och de förskrivna ögondropparna var för en ögoninfektion som du inte gör förutse att komma tillbaka. Varken din tandläkare eller din ögonläkare har gett dig anledning att tro att du behöver någonting vanligt det kommande året.

Konservativt, då kan du bidra med 720 dollar till din LPFSA och vara ganska säker på att du kommer att spendera hela balansen. Om du vill ta en chans att ha lite extra pengar för att täcka något du inte förutser, kan du bidra med ytterligare ett par hundra dollar.

Lägg bara inte in för mycket

Du vill inte överbetala till din LPFSA eftersom, som en vanlig FSA, förlorar du oanvänd balans vid eller kort efter årets slut. Vissa planer låter dig rulla över upp till $ 500 för följande planår; om det är fallet med din plan, kan du i detta exempel säkert bidra med $ 1, 220. Andra planer kan ha en två och en halv månad grace period i början av det följande året så att du kan sluta använda tidigare årets balans. En plan kommer dock inte att ha både en övergångsbestämmelse och en grace period, och det kanske inte heller har.(För relaterad läsning, se

4 skäl att använda dina fördelar före årsskiftet .) Den enda goda nyheten om oanvända balans du förlorar är att du kommer att förlora dollar före skatt. Om du är i 25% federal skattefäste betyder det att du förlorar motsvarande $ 75 som du kunde ha fått i hemlön för varje $ 100 som du överförde till din LPFSA. Med det sagt, om du bara har överbetalt en liten mängd kan du kanske lägga ner det genom att köpa ett extra glasögon, förhandla nästa års kontaktlinser, köpa extra kontaktlinslösning eller göra andra kvalificerade inköp. Kanske behöver du inte verkligen ett andra par glasögon, men att ha dem är bättre än att bara slänga bort pengarna. (För mer om detta ämne, läs

Jämför hälsorelaterade och flexibla utgifter> .) Om din arbetsgivares LPFSA låter dig spendera balansen på kvalificerad medicinsk kostnad när du har uppfyllt din självrisk, beräkningen blir lite mer komplicerad. Återigen vill du titta på dina medicinska utgifter för det senaste året eller två. Skulle de utgifter som du sannolikt kommer att drabbas nästa år öka till mer än din självrisk? Låt oss exempelvis säga att din högavdragsbara sjukförsäkringsplan har en självrisk på $ 3 000 och dina prognostiserade sjukvårdskostnader är $ 3 500. Om så är fallet kanske du vill bidra med ytterligare $ 500 till din LPFSA utöver visionen och tandkostnader och eventuell kudde du redan har beräknat. Bottom Line

Begränsat syfte FSAs är ett bra sätt att minska din tandvård, vision och ibland andra kvalificerade sjukvårdskostnader när du har ett hälsokonto. Dessa arrangemang innebär att du inte helt måste ge fördelarna med ett flexibelt utgifterskonto när du har en HSA.

Läs din arbetsgivares sammanfattningsplanbeskrivning för att du vet vad du kan använda LPFSA-medel till och om det har en övergångsbestämmelse eller grace period. Gör sedan matte för att du ska bidra tillräckligt för att maximera dina skattebesparingar utan att bidra mer än vad du kan spendera under året. (För relaterad läsning, kolla in

Så här använder du din HSA för pensionering

.)