a:

Ägare med kvalificerade pensionsplaner måste vara minst 59. 5 år gamla för att ta regelbundna utdelningar från sina konton. Fördelningar som tas före den åldern kallas tidiga utdelningar, och dessa uttag är ofta föremål för en 10% straff, förutom den federala inkomstskatten. Det finns några undantag där straffet inte gäller.

IRS definierar en kvalificerad pensionsplan som en av följande konton: 401 (k), 403 (a) och 403 (b), liksom 408 (a) och 408 (b), vilka är IRA-planer. Det är viktigt att vara tydlig om vilken typ av konto den tidiga distributionen kommer från, eftersom reglerna är lite annorlunda för IRA.

För alla typer av kvalificerade pensionskonton betalar ägare inte extra straff om de är permanent invaliderade eller om de är kvalificerade militära reservister som tjänstgör aktivt under minst sex månader. Personer betalar inte heller bötesbeloppet om de har självriskavdrag som är mer än 10% av årets justerade bruttoinkomst. Stödmottagare som får pengar från kontot efter att ägaren dör dömer inte straffet, även om kontoägaren dör före 59 års ålder. 5.

Distributionsreglerna för kvalificerade pensionsplaner ger fler undantag för IRA-ägare. En IRA-deltagare som är en första gången hemköpare kan ta ett tidigt tillbakadragande på upp till $ 10 000 för att använda som en betalning på ett hus. En IRA-ägare kan också använda tidiga uttag för vissa högre utbildningsutgifter och för sjukförsäkringspremier som han eller hon betalar medan han eller hon är arbetslös. Dessa strafffria tidiga uttag är inte tillgängliga för ägarna av planerna 401 (k), 403 (a) och 403 (b).

När du tar en kvalificerad pensionsplan tidig utdelning, måste kontoägare beräkna återkallelsens fullständiga ekonomiska konsekvenser. Förutom att betala ett straff för tidiga uttag måste kontoföretag betala federal inkomstskatt på distributionsavgiften om det kommer från ett konto som finansierades med pretax-dollar. Fördelningen beskattas till kontoägarens nuvarande skattesats, och ett stort uttag kan leda ägaren till en högre skattekonsol, vilket höjer skattesatsen för både distributionen och individens regelbundna inkomst. De flesta pensionsplan administratörer håller 20% från en tidig utdelning för att sätta in mot skatter, vilket innebär att utbetalningskontrollen kanske inte är så stor som kontoägaren förväntar sig. Slutligen uppbärs pengar som tas ut från pensionskontot inte längre ränta, vilket kan få betydande inverkan på kontot över tiden.

Ett annat alternativ för kontoinnehavare som är i ekonomisk nöd är ett pensionskreditlån. Ett lån som följer utlånings- och återbetalningsreglerna behandlas inte som ett uttag, så det är inte föremål för inkomstskatter eller påföljder.Enskilda betalar sina egna konton med ränta, vilket mildrar inverkan på långsiktig kontotillväxt.