a:

Under de senaste åren har statsregeringar blivit alltmer aggressiva när det gäller att tillämpa escheatment laws. Som ett resultat är många företag inser att de bär ett väsentligt ansvar på grund av en ofullständig förståelse för hur escheatmentprocessen kan påverka sina balansräkningar.

I själva verket översteg det totala antalet övergivna tillgångar som de statliga regeringarna krävde i slutet av 2014 överstigande 49 dollar. 5 miljarder kronor. Självklart har vissa stater varit mer grej än andra, med New York och Kalifornien som leder förpackningen i escheatmentintäkter, händer nedåt.

AD:

Vad är Escheatment?

Escheatment är processen genom vilken en statsregering tar ansvar för finansiella tillgångar som förklaras vilande eller övergivna. Innan processen kan börja måste den aktuella tillgången ha varit inaktiv under en viss tidsperiod. Sovsalperioden kan variera beroende på stat. Det är vanligtvis tre till fem år, men det kan vara mycket längre.

Hur kan escheatment påverka ditt företag?

AD:

Escheatment kan vara ett stort problem för personer som använder en buy-and-hold-strategi eller har flera konton. Det kan vara lätt att glömma att logga aktivitet regelbundet, vilket innebär att dessa tillgångar riskerar att bli deklarerade vilande. Företag har dock tillgångar i fara förutom bank- eller investeringskonton. Medan ett företag kan förlora sina egna tillgångar till e-handel, precis som en individ, är det de belopp som ett företag är skyldigt för andra parter som är störst riskerade. I dessa fall ägs tillgångarna av andra parter, men verksamheten betraktas som innehavare av kontot, precis som en bank skulle inneha ett dormant sparkonto.

AD:

Alla stater kräver att kontoinnehavare, som banker och andra företag, rapporterar om vilande eller övergivna konton varje år. Om ett företag försummar att följa sina rapporter kan det bli föremål för revisioner och straff. Övergivna tillgångar rapporteras emellertid inte enkelt till det land där verksamheten ingår. Istället måste de rapporteras till tillgångsägarens tillstånd. Om ett företag i New York utfärdar utdelningskontroll till en aktieägare i Colorado, till exempel, och hon försummar att betala det, måste företaget anmäla den övergivna kontrollen till Colorado, inte New York.

Eftersom övergivna tillgångar är föremål för ömsesidiga lagar och övernattningsvillkor från andra stater måste företaget hålla sig ajour med lagar över hela landet.

Vilka affärstillgångar kan äcklas?

Förutom tillgångar som bankkonton, sparkonton och värdepapper - till exempel aktier, obligationer och fonder - företag kan ställas till staten för andra tillgångar, såsom oskälig lön eller utdelningskontroll, kostnadskontroller och leverantörsskulder .

Försäkringsbolagen har fallit under särskild granskning på grund av möjligheterna för stater att ansöka om ansvarsförsäkringskontroller eller premiebidrag. Livförsäkringsbranschen har inriktats på att stater ser ut att generera intäkter från ansvarsfria livräntor och livförsäkringar.

Påföljder för bristande överensstämmelse

Om ett företag konstateras vara oförenligt med statens lagstiftning om äktenskapsskydd kan det bli föremål för straff på upp till 25 000 USD per 1995 års Uniform Unclaimed Property Act till 25% av fastighetsvärdet och upp till 12% ränta. För vissa företag med stora tillgångar i riskzonen kan dessa påföljder snabbt öka.