a:

Bankavstämning är en nödvändig process för att identifiera potentiella fel, bedrägerier eller oegentligheter, och det gör det möjligt för företaget att göra korrekta justeringar av kassakontot saldo. Bankavstämning ger en oberoende, extern rekord av ett företags kassaflöden.

Korrekt kontanthantering är en viktig praxis för alla affärer. För att förbli ekonomiskt lösningsmedel och ljud måste ett företag se till att det alltid har tillräckligt med pengar för att uppfylla sina ekonomiska skyldigheter. Ett annat inslag i god kontanthantering ser att tomgångar är investerade för att tjäna någon form av avkastning. En företagskassör borde regelbundet undersöka bolagets kassaflöden och försöka förutse perioder när bolaget kan ha överflödiga kontanter till hands eller när företagets kassaflöden kan bli problematiskt låga.

De flesta företag förbereder en detaljerad kontant budget som granskas och uppdateras regelbundet. I kontanterbudgeten anges prognostiserade kassaflöden och utflöden under en viss tidsperiod som en del av bolagets kontanthanteringsplan.

Förutom kontanterbudgeten fastställde företagen vanligtvis ett antal kassakontrollpolitiken som en del av kassaflödeshanteringen. Kassakontrollpolicyer säkerställer att tillgången till bolagets pengar är begränsad till lämplig personal, att kontantavstämningstullar tilldelas lämpliga parter och att etablerade redovisningsstandarder finns på plats. Vissa vanliga kassakontrollpolicyer reglerar hantering av kvitton från kontantförsäljning, hantering av post som innehåller kontroller eller fakturor, hantering av bankinlåning, registrering av betalningar som mottagits och kontroller avseende kontantutbetalningar. Kontantutbetalningskontroll täcker normalt förfaranden för check- eller kreditkortsutbetalningar, hantering av småkvitterar och dokumentation för kontantutbetalningar.

Bankavstämning lägger till ett viktigt element i ett företags kassakontrollpolicy genom att verifiera företagets kassaflöden och utflöden med en extern källa till kassaflödesregistreringar. Bokföringsavdelningen utser en person som inte regelbundet är involverad i hantering av kvitton och kontantutbetalningar för att förena företagets bankredovisningar varje månad. Denna kassakontrollpolicy hindrar bedrägerier genom att tillhandahålla oberoende verifikation av någon som inte är inblandad i hantering av pengar.

Bankförstämningsprocessen jämför bankens register med företagets poster och försonar eventuella skillnader. Det första steget i bankavstämning jämför kontantkontosaldot i det månatliga kontoutdraget med kontantsaldot som visas i företagets huvudbok. De två saldorna skiljer sig ofta från varandra. Skillnaderna är vanligen resultatet av insättningar som registrerats av företaget men som ännu inte registrerats av banken, och poster som noterats i kontoutdraget, men som ännu inte registrerats av företaget.Dessa bankposter kan innehålla otillräckliga checkavgifter, bankavgifter eller räntor som betalas till kontot.

Förutom en grundläggande jämförelse av saldon jämför vissa företag också antalet bankinspelade debiteringar med antalet företagsregistrerade utbetalningar som en extra kontroll av bedrägeri eller fel.