När årsskiftet närmar sig, försöker många skattebetalare att effektivisera sin ekonomi för att säkerställa att transaktioner som kan dras av sina avkastningar fullföljas i rätt tid. Detta inkluderar att göra presenter till välgörenhetsorganisationer. Planerar du att inkludera dina pensionstillgångar i välgörande donationer? Om så är fallet, överväga hur det kan påverka din ekonomi. I vissa fall kan det vara mer fördelaktigt att namnge välgörenhetsorganisationen som utsedd mottagare av ditt pensionskonto, snarare än att ge tillgångarna under din livstid. Här framhäver vi några av de frågor som ska beaktas när du tänker på att ge dina pensionstillgångar till välgörenhet.

SE: Pensionsplanering: Varför planera för pension?

Ska du gå nu eller vid döden?
I stället för att ge dina pensionstillgångar till en välgörenhet under din livstid kan du utse välgörenheten som mottagare av ditt pensionskonto. Under det här alternativet kommer välgörenheten - inte du - att behandlas som mottagande av distributionen. Därför är varken dig eller din egendom skyldig inkomstskatt på beloppet. Medan beloppet kommer att ingå i din skattepliktiga egendom, kommer ditt egendom att få avdrag för det belopp som arvet av välgörenheten, vilket resulterar i en kompensation av fastighetsskatten. Dessutom, eftersom välgörenhetsorganisationer inte betalar inkomstskatter på de donationer de får, kommer distributionen att undvikas att beskattas som inkomst.

Om du väljer att utse en välgörenhet som mottagare av ditt pensionskonto, kan du göra följande:

• Kontrollera med planadministratören eller finansinstitutet att avgöra om det finns några begränsningar om att utse välgörenhetsorganisationer som mottagare av pensionskonton.
  
• Om du är gift, kolla med din planadministratör eller finansinstitut för att avgöra huruvida din make måste samtycka till beteckningen. Underlåtenhet att erhålla samtycke kan resultera i diskvalificering av mottagarens beteckning, om det skulle fastställas att samtycke i samtycke var nödvändigt.
  
• Se till att planadministratören eller finansinstitutet får en kopia av mottagarens beteckning genom att begära skriftlig bekräftelse på mottagandet.
  
• Se till att de personer som är ansvariga för hanteringen av dina finansiella frågor får en kopia av mottagarens beteckning eller vet var de ska hitta den när det är nödvändigt.

Varning : Om en välgörenhet är en av flera mottagare av ditt pensionskonto kan det ha en negativ inverkan på de sträckalternativ som finns tillgängliga för dina andra mottagare. Om du till exempel skulle dö före det önskade startdatumet kommer dina andra mottagare att behöva fördela tillgångarna senast den 31 december i det femte året efter ditt dödsår.Detta kan lösas på något av följande sätt:

• Upprättande av separata pensionskonton för varje stödmottagare. Således kommer välgörenhets bristande livslängd inte att påverka dina andra mottagare.
• Välgörenheten betalar ut sin del av de ärvda tillgångarna senast den 30 september året efter det år du dör. Enligt denna regel beaktas mottagare som får en fullständig fördelning av sin del senast den 30 september för att bestämma livslängden som påverkar distributionsalternativen.

SE: Vill du lämna pengar till din familj? Sträcka din IRA

Skatteeffekter av gåva under din livstid
Om du donerar dina pensionstillgångar till en välgörenhet under din livstid behandlas beloppet som en fördelning från ditt pensionskonto och kommer att behandlas som vanlig inkomst för dig. Det innebär att du är skyldig att betala skatt på beloppet. Tekniskt sett gäller denna regel också för Roth-IRA, eftersom du redan har betalat skatt på dessa tillgångar, antingen när de omvandlades eller när de var medverkade till Roth IRA.

Även om intäkterna från giftiga skattepensionärer till välgörenhetsorganisationer kan kompenseras av avdrag som är tillåtna för välgörande gåvor, kan begränsningar av avdragsrätt leda till att du inte får fullt avdrag för hela beloppet som var begåvat för året.

I stället för att begära beloppet på ett år kanske du vill överväga att begära en liten summa varje år och lämna huvuddelen av balansen för välgörenheten att ärva efter din död. Det här arrangemanget är idealiskt för distributioner som måste göras från ditt pensionskonto ändå, till exempel erforderliga minsta utdelningar.

Gift vid dödsfall - Pensionsförmåner mot icke-pensionstillgångar Om du har både pension och icke-pensionstillgångar i din egendom, kan det vara mer fördelaktigt för välgörenheten att erva dina pensionstillgångar och för dina arvtagare att ärva dina icke-pensionstillgångar, eftersom de icke-pensionerade tillgångarna kanske redan har beskattats. Som nämnts tidigare kommer välgörenheten inte att vara skyldig i skatter på det arvade beloppet, medan dina arvingar sannolikt kommer att vara skyldiga att betala skatt på pensionsåldern som de arv. Dessutom kan inte arvtagarnas arvoden som är arvtagna vara berättigade till förstärkt grundbehandling.

Förtroende med välgörenhet Bestämmelser som din stödmottagare Om du vill göra avsättningar för dina arvtagare att få en inkomstström från dina pensionsmedel när du dör och för att balans ska betalas till en välgörenhet, du kanske vill diskutera alternativa mottagare beteckningar med din skatt professionella, såsom ett kvalificerat terminalt intresse egendom förtroende (QTIP) eller ett välgörande återstående förtroende (CRT). Under en QTIP betalas inkomster till din efterlevande make, med resterande belopp vid din make död betalas till välgörenhet. Under en CRT får en utpekad person ett fast belopp från tillgångarna varje år och resten betalas till välgörenhet vid individen dödsfall. Tänk på att detta är en högt förenklad syn på QTIP och CRT.Noggrann planering måste användas för att bestämma om ett förtroende ska vara mottagare av ditt pensionskonto. Om du bestämmer dig för att beteckna någon typ av förtroende som mottagare av ditt pensionskonto, var noga med att samråda med en behörig fastighetsplanering advokat eller skatt professionell först.

SE: Top 7 Estate Planning Mistakes

Slutsats När det gäller de regler som gäller för att ge dina pensionstillgångar till välgörenhetsorganisationer och de problem som bör beaktas, reagerar den här artikeln bara på ytan. Om du funderar på att göra en sådan present, var noga med att kolla med din skattesäljare. Förutom att se till att välgörenheten använder pengarna på ett lämpligt sätt, vill du se till att välgörenheten är en kvalificerad organisation för skattemässiga ändamål.

Din skattesekreterare bör också kunna hjälpa dig att avgöra huruvida det är fördelaktigt att gåva dina tillgångar till en välgörenhet under din livstid, eller om du ska utse välgörenheten som din mottagare, och också om du ska ge din pension eller icke -tillgångar