Undantaget för skatt på fastighetsskatt har ständigt ökat under det senaste årtiondet från $ 1. 5 miljoner år 2004 till 5 dollar. 43 miljoner år 2015, utan par som kvalificerar sig för nästan 11 miljoner dollar undantag i år. Med endast 3 700 fastigheter som förväntas skylda skatten 2014, har fastighetsskatten blivit mycket mindre av en oro för välbärgade amerikaner som vill undvika att betala skatt på rikedom kvar till sina arvingar.

Samtidigt har kapitalvinstskatten ökat från cirka 15% till nästan 24% och inkomstskatten för de rika har stadigt ökat i många fall, vilket har förvandlat konventionell visdom när det gäller fastighetsplanering .

I den här artikeln tar vi en titt på några av dessa stora förändringar och hur finansiella rådgivare bättre kan hjälpa sina äldre kunder att förbereda sig.

Behåll dina tillgångar

Äldre kunder som drabbades av tidigare skattesystemets tröskelvärden uppmanades ofta att sälja några tillgångar, betala kapitalvinstskatten och sedan ge bort så mycket som möjligt med gåvor och andra strategier .

Med många av dessa kunder behöver inte längre betala fastighetsskatt, men finansiella rådgivare bör uppmuntra dessa människor att hålla fast vid sina tillgångar för att undvika att betala kapitalvinstskatt. Tillgången kommer att bli en del av ägarens egendom till full marknadsvärde när de dör, där undantaget för $ 5. 43 miljoner per person kan skydda det helt från några federala fastigheter eller kapitalvinster skatt. (För mer, se: Grundläggande om fastighetsplanering .)

I vissa fall är det till och med meningsfullt att äldre kunder tar ut ett lån istället för att sälja tillgångar i skattepliktiga konton, särskilt när räntorna är så låga. Att ta ut pengar från traditionella IRA eller andra pensionsplaner kan också vara att föredra, eftersom skatterna på dessa konton i stor utsträckning är oundvikliga om inte tillgångarna doneras till välgörenhet, medan kapitalvinstskatter kan vara frivilliga.

Lita inte på en förtroende

Många äldre kunder har uppsättning skattebesparande förtroende för att behålla skattebefrielsen för en efterlevande make. Samtidigt som de bidrog till dessa förtroende innebar inget steg på den efterföljande tillväxten i tillgångarna, de var det bästa alternativet för att undvika att betala dyra fastighetsskatter på upp till 50% av tillgångarnas värde. Den andra nackdelen är att dessa förtroende innebär administrativa avgifter och komplexitet.

En överlevande make till en äldre klient kan ansöka om återstående delar av en partners undantag enligt "portability" -bestämmelsen 2011 genom att lämna in formulär 706 med IRS inom nio månader efter döden. Genom att göra det kan kunden undvika att betala kapitalvinstskatt vid den andra döden och spara i slutändan betydande summor pengar om de är befriade från att betala fastighetsskatten.(För mer information, se: Ändringar i fastighetsplanering som du behöver veta .)

Många äldre kunder som har befintliga förtroende kanske vill överväga att bli av med dem för att bevara uppsteg, minska administrationskostnader , och förenkla boet. Det enda undantaget från regeln kan vara de klienter som bor i stater med så kallade dödsskatter, där förtroende kan vara användbara för gifta par där en person är en amerikansk medborgare och den andra personen inte är. (För mer, se: Investopedias CFP-handledning om förtroende .)

Förbättra generositeten

Gifting stora summor pengar eller tillgångar brukade vara ett bra sätt att undvika boendeskatten, eftersom de kunde överföras för att undvika en straffavgift på upp till 50%. I dessa fall skulle barnen vara tvungna att betala kapitalvinster från den ursprungliga kostnaden, men dessa realisationsvinster var ofta mycket lägre än fastighetsskatten, vilket i många fall resulterade i betydande skattebesparingar. (För mer, se: Avancerad fastighetsplanering: En introduktion .)

När skattebefrielsen upphör kan många äldre kunder vara bättre att hålla fast på sina tillgångar. En mottagare av någon gåva skulle vara tvungen att betala kapitalvinstskatt på kundens ursprungliga kostnadsbasis, medan tillgångar som erhållits i ett arv skulle ha kostnadsbasen intensifierad till nuvarande marknadsvärde. Dessa dynamik kan leda till en betydande skattebesparing jämfört med gifting. ) Glöm inte staten

Ett slutligt viktigt övervägande för äldre kunder är statliga skatter, som varierar i stor utsträckning beroende på var de bor. Medan vissa stater som Tennessee har fastighetsskattesatser så låga som 9,5%, andra har stater som Washington så höga som 20%. (För mer, se:

Fastighetsplanering: Fastighetsskattning och De bästa staterna ska gå i pension för skattemässiga skäl .) Äldre kunder som kvalificerar sig för fastighetsskatt i dessa stater kanske vill ompröva hur de handlar om att fördela tillgångar. I vissa fall kan de gamla reglerna fortfarande gälla för dem, inklusive nödvändigheten av att skapa förtroende för att skapa portabilitet. Det finns också många oddities över stater att vara medveten om, inklusive regler som New Yorks klausul som skapar en "klippa" av sorter när det gäller undantag. (För mer, se:

En fastighetsplanering måste: Uppdatera dina stödmottagare. ) Bottom Line

Fastighetsskatterna har lindrats i flera år på federal nivå, vilket dramatiskt har ändrat reglerna av spelet för äldre kunder. Genom att hålla dessa nya regler i åtanke kan finansiella rådgivare hjälpa äldre kunder att spara betydligt på skattekostnaderna på lång sikt. Den enda gotchas att överväga är statlig skatt skattelagstiftning, som fortfarande kan utgöra kaos på planer på att överföra tillgångar till arvingar. (För mer, se:

Tips för att planera tips för finansiella rådgivare .)