a:

Kortfristig skuld anses vara en del av ett företags kortfristiga skulder och ingår i beräkningen av rörelsekapital. Kortfristig skuld måste återbetalas av ett företag inom ett år och omfattas av definitionen av kortfristiga skulder. Eftersom rörelsekapital beräknas som ett företags kortfristiga tillgångar minus kortfristiga skulder minskar kortfristig skuld rörelsekapital.

Kortfristig skuld

AD:

Kortfristig skuld lånas vanligtvis av ett företag för att finansiera sin nuvarande verksamhet, till exempel inköp av råvaror, betalning av sina leverantörer och förutbetalning av vissa utgifter. Också ibland klumpar ett företag all sin kortfristiga skuld tillsammans med en kort del av den långfristiga skulden, som båda ingår i kortfristiga skulder i bolagets balansräkning. Därför minskar varje omklassificering av långfristig skuld till kortfristig skuld eller eventuellt företags lån inom ett år minskat rörelsekapital.

AD:

Kortfristiga skulderhänsyn

Det finns vissa fall när ett företag uppstår kortfristig skuld genom upplåning från fordringsägare men omedelbart rullar över sin kortfristiga skuldsaldo när det beror på kredit igen på kort sikt. I det här fallet borde en investerare utvärdera om det är rimligt att anta att ett företags kortfristiga skulder rullas om igen och därför utesluta denna skuldsaldo från beräkningen av rörelsekapitalet.

AD:

Justerat rörelsekapital

Investerare vill i vissa fall bara överväga kortfristiga tillgångar och skulder som är relaterade till ett företags verksamhet och utesluta eventuella löpande konton som har att göra med företagets finansieringsverksamhet, såsom som kortfristig skuld. I det här fallet påverkar kortfristig skuld inte beräkningar av det justerade rörelsekapitalet.