Innehållsförteckning:
Ömsesidiga fonder betalar inte inkomstskatt om de uppfyller vissa lagstadgade krav. Ömsesidiga fonder är införda som reglerade värdepappersföretag enligt Internal Revenue Code och är befriade från att betala skatt eftersom de överför sina vinster till investerare i form av utdelningar. En fonden fungerar på samma sätt som ett aktiebolag och utgör en kanal för att samla pengar från investerare. Det fördelar sedan vinst till aktieägarna, som i slutändan betalar skatter på egna skattesatser.
Ömsesidiga fonder och skatter
En fonder har olika finansiella värdepapper i syfte att tjäna på investeringar, utdelningar, realisationsvinster och ränta. Som ett reglerat värdepappersföretag enligt reglering M i Internal Revenue Service (IRS) är en fond emellertid berättigad att distribuera investeringsinkomster till sina kunder, som beskattas individuellt på sina personliga skattesatser. Detta beskattningsförfarande säkerställer att det inte finns någon dubbelbeskattning på fonder och deras investerare.
Förordningen om ömsesidiga fonder
Som fondföretag måste en fond uppfylla vissa krav för att njuta av sin skattefria status och fungera som en ledning. Till exempel måste 90 procent eller mer av en fondens resultat härröra från investeringsinkomster, såsom realisationsvinster, utdelningar och ränteintäkter. Dessutom måste minst 90% av fondens resultat fördelas för att upprätthålla det statliga investeringsbolagets status. Om en fonden fördelar mindre än 98% av sina nettoinvesteringsinkomster, infogar Internal Revenue Code en punktskatt på 4% för varje belopp som inte överstiger 98% -gränsen. Av detta skäl upprättar fondernas obligatoriska minsta utdelningar varje år för att uppfylla tröskelvärdet på 98%.
AD:Förstå hur oljebolag betalar skatter
Läs om hur stora oljebolag betalar skatter och lär dig om skattebefrielser och möjligheten att skjuta upp. Upptäck argumentet om att stor olja får skattebefrielse
Varför skulle ett lager som betalar en stor konsekvent utdelning ha mindre prisvolatilitet på marknaden än ett lager som inte betalar utdelning?
För att förstå skillnaderna i volatilitet som vanligtvis ses på aktiemarknaden, måste vi först ta en klar titt på exakt vad en utdelningsbetalande aktie är och inte. Offentliga företag och deras styrelser börjar typiskt utfärda regelbundna utdelningar till gemensamma aktieägare när deras företag har nått en betydande storlek och stabilitetsnivå.
Varför debiterar fondföretagen förvaltningsavgifter?
Lär dig varför ömsesidiga fonder tar ut sina investerarhanteringsavgifter, vilket inkluderar kostnaden för att anställa investeringsrådgivare och olika administrativa avgifter.