Om du gör en kvalificerad välgörenhetsgivande donation, hjälper du inte bara din favorit välgörenhet utan får också en skatteförmån. Här tittar vi på vad som utgör en självrisk donation, vilka avdragslofter du behöver ta hand om och vilka register du behöver behålla när du ger till välgörenhetsorganisationer.

SE: Ge till välgörenhet; Slash Din skattebetalning

Vanliga typer av donationer
Kontanter - Det här är den vanligaste typen av donation och inte överraskande det enklaste att värdera. Kontantbidrag är avdragsgill i det år du ger checken, även om det betalas in efterföljande år. Du kan dock inte dra av ett kontantbidrag om du inte behåller en bankkonto (t.ex. en avbokad check eller ett kontoutdrag) av bidraget som inkluderar namnet på välgörenhetsorganisationen, bidragsdatum och belopp.

Immateriella tillgångar - Under aktiemarknadsboomen var det mycket vanligt att se välgörande donationer av uppskattade immateriella egendomar som värdepapper. Dessa gåvor tillåter dig att ta bort en tillgång som uppskattats eller som annars är beskattningsbar (om den säljs av dig) från din egendom. Vid donation av immateriella tillgångar används vanligtvis marknadsvärdet på donationsdagen för att bestämma värdet av donationen.

Ett avdrag kommer att tillåtas för värdet av en livförsäkring om välgörenheten är oåterkallelig namngiven som mottagare och du gör både en juridisk uppgift och en fullständig leverans av policyen.

SE: Använd livförsäkring för att göra välgörande donationer

Materiella tillgångar - Fastigheter har idag blivit en populär donation; Denna typ av donation kan du också ta bort från din egendom en tillgång som uppskattats eller som annars skulle vara skattskyldig om du skulle sälja den.

Fastigheter som möbler, kläder och konst ges regelbundet föremål som många människor förbises vid inlämning av sin avkastning. En anledning till detta kan vara att det kan vara svårt att sätta pris på värdet av någon donerad egendom. För egendom som bilar, båtar eller andra motorfordon har lagringslagarna blivit strängare eftersom många har blivit busted av Internal Revenue Service (IRS) för att överskrida värdet av donerade fordon. Dessutom kan du inte ta avdrag för kläder och hushållsartiklar om inte dessa varor är i gott skick.

När du bidrar till en kvalificerad organisation är din donation generellt endast avdragsgill i den utsträckning du tänker ge mer än värdet av de förmåner som du får. Om du till exempel bidrar 100 kronor till Girl Scouts of America och får $ 20 värde av kakor, kommer din avdrag att vara begränsad till $ 80 (din donation minus värdet av förmåner som du erhållit).

Deductible vs Non-Deductible Donations
Nu när du känner till några av de olika typerna av donationer som kan göras, låt oss ta en titt på vad IRS anser som kvalificerade organisationer och vad det anser vara avdragsgilla bidrag.

Tänk på att informationen i denna tabell endast är en allmän översikt över vad du kan och inte kan dra av. Det finns för många andra kvalificerade organisationer att lista. I många fall kan du dra av inte bara värdet av din donation utan även eventuella utgifter för att göra välgörenhetsarbete som inte har ersatts. Var försiktig i detta område, men värdet av det frivilliga arbetet du utför för en välgörenhet kan inte dras av.

Begränsningar på avdrag
Om du inte gör donationer som är väldigt stora i förhållande till din justerade bruttoinkomst (AGI), behöver du förmodligen inte vara bekant med avdragstaket. Vad du behöver veta är att kontantdonationer i allmänhet har ett tak på 50% av ditt AGI. Om din AGI för skatteåret var till exempel 40 000, så skulle ditt maximala kontantavdragsavdrag för året vara $ 20 000 (50% av ditt 40 000 000 AGI). För fastighetsgods (fastighet som är långsiktig eller mer än ett år) är avdragsgränsen i allmänhet 30% av ditt AGI.

Donationer till specialgrupper som veteranorganisationer och privata icke-operativa stiftelser, för att nämna några, har ett lägre tak på 30% av AGI för kontantbidrag och 20% av AGI för långfristig fastighetsvinst. Även om dina välgörande bidrag ligger inom avdragsgloden måste du komma ihåg att din totala välgörande avdrag kan vara föremål för en minskning på 3% till specificerade avdrag om ditt AGI är över 145 000 000 kronor. Den goda nyheten är att om du gör donationer som inte är avdragsgilla eftersom du har överskridit 50%, 30% eller 20% av AGI-taket, du kan bära överskottet under de närmaste fem åren.

Registrering av skrifter
I händelse av en skatterevision måste du underbygga ditt välgörande donationsavdrag. Den erforderliga registreringen beror vanligtvis på donationsbeloppet och om du bidrar med pengar eller egendom. Du borde ha det bra om du kommer ihåg dessa tre regler:

Bidrag under $ 250 - En avbokad check eller daterad kvitto är tillräcklig. $ 250 eller mer - Skriftlig bekräftelse från välgörenhet krävs. $ 500 eller mer - Om du gjort mer än 500 kronor för året, måste du fylla i och bifoga IRS Form 8283 till din avkastning. Om du donerade en bil, båt, flygplan eller annat motorfordon måste du fylla i och bifoga IRS Form 1098-C (Bidrag från motorfordon, båtar och flygplan) till din federala avkastning .

Godtagbara former av skriftlig bekräftelse från en välgörenhet inkluderar e-post, vykort, datorgenererade former och bokstäver. Om du påstår ett avdrag som överstiger 5 000 USD för en vara eller för en grupp av liknande föremål (till exempel målningar, frimärken, mynt eller böcker), måste du också få en skriftlig bedömning från en kvalificerad bedömare.

SE: Surviving IRS Audit

Slutsats
Det finns många saker att veta om välgörande donationer och de avdrag som är förknippade med att ge. Välgörande ger är bara ett exempel på hur du kan hjälpa dem som är mindre lyckliga än du är.Oavsett om du donerar dina tjänster, personlig egendom, pengar eller tid, gör du ett viktigt bidrag till ditt samhälle, vilket också är givande på en personlig nivå. När allt är klart, är allt du kommer att lämna, är ditt arv, så varför inte göra det till en generös ge till andra?