Det är aldrig kul att förlora pengar på aktiemarknaden, förutom när du lämnar in dina skatter. De förluster som du skörde under föregående kalenderår i dina skattepliktiga detaljhandelskonton kan nu användas för att spara lite pengar. Erfarna handlare och investerare vet att det finns ett silverfoder som finns i sina deprimerade innehav, eftersom de kan användas för att sänka sina skatteräkningar under vad de skulle skylda annars. Reglerna för beräkning av realisationsvinster och förluster är relativt enkla. När du förstår grunderna kommer du veta när och hur man använder dessa strategier för att minimera din egen skatträkning.

Kapitalvinster 101

Den första regeln som ska komma ihåg är att du bara behöver oroa sig för vinster och förluster som du har realiserat i dina detaljhandelskonto. Vinster och förluster inom traditionella eller Roth IRA eller någon annan typ av skatteuppskjuten plan eller konto är inte rapporterbara. Du behöver inte heller rapportera vinster eller förluster på någon säkerhet tills de sålde. Vinster på uppskattade innehav som du fortfarande äger är inte rapporterbara förrän du säljer dem, då du inser en vinst eller förlust. Realisationsvinster och förluster är uppdelade i två innehavsperioder. Kortfristiga vinster och förluster inträffar när du köper och sedan säljer en investering inom en årsperiod, och detta inkluderar den dag då du köpte den. Om du till exempel köpte ett lager den 23 oktober 2014 kommer du att inse en kortsiktig realisationsvinst eller förlust om du säljer det beståndet den 23 oktober 2015. Om du säljer beståndet mer än ett år till dagen senare än när du köpte det kommer du att inse en långsiktig vinst eller förlust. (För mer, se: Kapitalvinstskatt år 2015 .)

Det finns en specifik ordning där vinster och / eller förluster beräknas. Om du inser både långa och kortsiktiga vinster och förluster under samma år, visar det här exemplet processen du ska använda för att beräkna din nettovinst eller förlust:

Exempel

Dina totala vinster och förluster för året är följande:

$ 10 000 kortfristig vinst vid försäljning av lager

$ 12 000 kortfristig förlust vid försäljning av lager

$ 15 000 långfristig realisationsvinst vid försäljning av en börsnoterad fond (ETF)

$ 5 000 långfristig kapitalförlust vid försäljning av offentligt handlade fastigheter investeringsförtroende (REIT)

Ditt första steg är att netto varje vinst och förluster mot sina egna slag. Så kortfristig vinst på 10 000 000 kronor nettas mot den kortfristiga förlusten på 12 000 USD. Detta ger dig en kort kortfristig förlust på 2 000 USD. Din långsiktiga förlust balanseras sedan mot din långsiktiga vinst för att ge dig en netto långsiktig vinst på $ 10 000. Din netto kortfristiga förlust är nu nettas mot din netto långsiktiga vinst för att ge dig en slutlig netto 8 000 dollar långsiktig realisationsvinst.Detta nummer är det belopp som du kommer att lägga på längst ner i din schema D när du fyller i dina skatteformulär. (För mer, se: Vad du behöver veta om kapitalvinster och skatter .)

Skatteförlust Höstning

Att veta hur man netto vinster och förluster är bara det första steget mot att vara en skatt -effektiv investerare. Om November kommer och du håller några värdepapper i ditt detaljhandelskonto som har gått ner i värde sedan ditt köp, kan du använda det som ett tillfälle att realisera vissa kapitalförluster som du kan använda för att netto mot dina vinster eller annan vanlig inkomst. Detta uppnås enkelt genom att helt enkelt sälja de förlorande innehaven och sedan köpa dem tillbaka. Den enda bestämmelsen här är tvättregeln som införs av Internal Revenue Service (IRS) för denna typ av återköpsstrategi. Denna regel säger att investerare måste tillåta att minst 30 kalenderdagar förflutit innan de kan köpa tillbaka vad de sålde, annars kommer förlusten att bli otillåtna. Detta beror på att IRS inte vill göra det för enkelt för människor att förverkliga kapitalförluster. Om investerare skulle kunna sälja och sedan köpa tillbaka, så skulle alla kunna göra det absolut varje gång deras innehav dyker under köpvärdet och skapa miljoner ytterligare transaktioner - och en otrolig lycka i realiserade förluster som kan nettas mot vinster och andra inkomster.

Den 30-dagars väntan introducerar ett element av marknadsrisk som gör att investerare tänker två gånger innan man försöker denna strategi. Om lagret eller annan säkerhet stiger väsentligt i pris efter det att den sålts, kommer investeraren att ha skott honom eller henne i foten genom att sakna vinsten. Därför är denna strategi i allmänhet endast lämplig om innehavet av nuvarande värde är betydligt lägre än köpeskillingen och sannolikt inte kommer att öka i värde under väntetiden. 30-dagars väntetid innebär också att du inte kan köpa tillbaka dem senast den sista arbetsdagen i december när marknaderna är öppna om du vill inse din förlust för detta år. Räkna bakåt 31 dagar från den dagen och det är den sista dagen som du kan sälja dina innehav och rapportera den realiserade förlusten när du skickar nästa vår. (För mer, se: Fördelar och nackdelar med årlig skatteförlust. )

Tvättförsäljningsregeln kan juridiskt kringgås genom att köpa tillbaka ett annat lager eller en säkerhet än den som såldes. Detta eliminerar väntetiden, eftersom den här regeln innebär att den bara gäller försäljning och återköp av "väsentligen identiska" innehav. Och att köpa tillbaka något annat kan vara en bra idé ändå. Om du köpte ett företags lager och även råkar vara hausse på det företagets ekonomisektor kan du vara klok att dike att inneha och köpa en ETF som investerar i ett brett index för den branschen. Om du till exempel köper aktier i ett läkemedelsföretag och faller i pris av företagsspecifika skäl kan du dumpa beståndet på sista handelsdagen och använda intäkterna att köpa en ETF som innehar alla aktier i ett av läkemedels- eller hälsovårdsindexen.På detta sätt har du inte bara insett en värdefull förlust, utan också diversifierat din portfölj.

Förlustförsäkringar

Om din nettoförlust i dina skattepliktiga investeringskonton överstiger dina nettovinster för året kommer du inte att ha någon redovisbar inkomst från din säkerhetsförsäljning. Du kan då avskriva upp till 3 000 kronor av nettoförluster mot andra inkomstformer som löner eller skattepliktiga utdelningar och ränta för året. Någon netto realiserad förlust som överstiger detta belopp måste överföras till följande år. Om du har en stor nettoförlust, till exempel $ 20 000, då skulle det ta dig sju år att dra av allt mot andra inkomstformer (en förlust på 3 000 USD varje år i 6 år och en förlust på $ 2 000 i den sjunde år). Men om du skulle uppnå en $ 8 000 vinst tre år efter att du insåg din förlust, skulle du kunna avskriva det beloppet av förlusten mot denna vinst, vilket ger dig ingen skattepliktig inkomst för den vinsten för det året. ) Exempel

Kapitalförlust på $ 20 000 i 2012 - inga vinster mot vilka man kan netto i år realiserad måste drar mot ordinarie inkomst.

2013 - $ 3 000 förlust

2014 - $ 3 000 förlust

2015 - $ 8 000 gain

Den 8 000 $ av den återstående odeklarerade förlusten kan nettas mot denna vinst för året, vilket ger Det totala beloppet för deklarerade förlusterna till 17 000 USD. De återstående 3 000 USD kan dras av mot vinster eller vanlig inkomst vid 2016-avkastningen. (För mer, se:

Vad bestämmer din kostnadsbas? ) Bottom Line

Sofistikerade investerare som känner till reglerna kan förvandla sina förlorande val till skattebesparingar. Genom att använda de regler och strategier som beskrivs här kan du sänka din skattesedel och kanske diversifiera din portfölj i vissa fall. För mer information om hur du kan dra av förluster från aktier, ladda ner instruktionerna för Schema D på IRS-webbplatsen på www. irs. gov eller konsultera din finansiella rådgivare. (För mer, se:

När skulle jag behöva fylla i ett schema D IRS-formulär? )