Att lyckas bygga en förmögenhetsgenererande portfölj innebär mer än att bara välja rätt investeringar. Smarta investerare uppmärksammar också hur vinster och förluster påverkar deras bottenlinje beträffande skatter.

Skatteförluster kan vara ett användbart verktyg för hantering av kort och långsiktig skatteplikt. Införandet av börshandlade fonder (ETF) i en skatteförluststrategi ger vissa fördelar som kan vara värdefulla för investerarna. (För mer, se: En kort historia av valutaväxlade fonder .)

Skatteförlust Skörd Förklarade

För att förstå vad fördelarna med skatteförlust är, är det viktigt att först vara medveten om hur investeringsvinsterna beskattas.

Federal capital gains tax gäller när du säljer en tillgång till vinst. Den kortsiktiga kapitalvinstkursen spelar in spel när du håller en investering i mindre än ett år. Kortfristiga vinster beskattas till de ordinarie inkomstskattesatserna, varvid maxkvoten för höginkomstinvesterare uppgår till 39,6%.

Den långfristiga kapitalvinstskatten gäller för investeringar som hålls längre än ett år. Från och med 2015 fastställs räntan till 0%, 15% eller 20%, baserat på den enskilda investors skattesats.

Skatteförluster är en strategi som gör det möjligt för investerare att kompensera vinster med förluster för att minimera skatteeffekten. Att skära en förlust innebär att man säljer en tillgång som är underpresterande och återköp efter ett 30-dagars fönster har gått.

Under tiden skulle du använda intäkterna från försäljningen för att köpa en liknande investering. Nettoresultatet är att du kan upprätthålla ungefär samma position i din portfölj samtidigt som du genererar några skattebesparingar genom att dra av förlusten från dina vinster för året.

Tvättförsäljningsregeln

Reglerna för tvättregler dikterar när en skatteminskning kan skördas. Specifikt när du säljer en säkerhet med förlust kan du inte köpa en som är väsentligen identisk med att ersätta den inom 30 dagar före försäljningen och 30 dagar efter det att den är klar. Om du försöker att inkludera förlusten på din skatteansökan, kommer IRS att förhindra det, och du kommer inte att få någon skatteförmån från försäljningen.

IRS erbjuder inte en exakt definition av vad som utgör en väsentligen identisk säkerhet, så att navigera i denna regel kan vara svårt. I allmänhet skulle aktier som erbjuds av olika företag inte omfattas av denna kategori. Det finns dock ett undantag om du säljer och återköper lager från samma företag efter det att det varit genom omorganisation.

Skördeförluster med ETFs

I likhet med fonder innehåller börshandlade fonder ett antal värdepapper, vilket kan innefatta aktier, obligationer och råvaror. ETFs spårar typiskt ett visst index, såsom NASDAQ eller Standard och Poor's 500 Index.Den primära skillnaden mellan fonder och börshandlade fonder ligger i att ETFs handlas aktivt på börsen.

Börsnoterade fonder ger en fördel när det gäller skatt till förlustavverkning, eftersom de underlättar för investerare att undvika reglerna för diskning vid försäljning av värdepapper. Eftersom ETF: er spårar ett bredare segment av marknaden är det möjligt att använda dem för att motverka förluster utan att gå in på identiskt territorium.

Låt oss exempelvis säga att du säljer 500 aktier av en underpresterande bioteknikstock med förlust, men du vill behålla samma exponeringsnivå för den särskilda tillgångsklassen i din portfölj. Genom att använda intäkterna från försäljningen för att investera i en ETF som spårar den större biotekniska sektorn, är det möjligt att bevara tillgångsmångfald utan att bryta mot reglerna för tvättförsäljning.

Du kan också använda ETF: er för att ersätta fonder eller andra ETF så länge de inte är väsentligen identiska. Om du är osäker på om en viss ETF är för lik en annan, kan du leta till sitt index för vägledning. Om ETF du säljer och ETF du tänker köpa både spåra samma index, det är en indikation på att IRS kan anse värdepapperen för liknande.

Bortsett från deras användbarhet vid skörd av skattelättnader är ETF mer fördelaktiga jämfört med aktier och fonder när det gäller kostnader. När det gäller avgifterna tenderar börshandlade fonder att vara ett billigare alternativ. De är också mer skatteeffektiva i allmänhet eftersom de inte gör lika stora vinstfördelningar som andra värdepapper. (För mer, se: Hur man minskar skatter på ETF-vinster.)

Skatteeffekter

Från ett skatteperspektiv fungerar det bästa med att använda ETF för att skörda förluster när du försöker undvika kortfristiga kapitalvinster skatt eftersom räntorna är högre jämfört med den långsiktiga vinstskatten.

Det finns dock ett tillvägagångssätt om du planerar att återköpa samma värdepapper vid ett senare tillfälle. Om du gör det skulle det leda till en lägre skattesats, och om du skulle sälja värdepapperen till ett högre pris längs linjen, skulle eventuella vinster du uppfattar betraktas som en skattepliktig vinst.

Samma sak gäller om ETF du köper går upp i värde medan du håller det. Om du väljer att sälja den och använda pengarna att investera i den ursprungliga säkerheten igen, kommer det att generera en kortfristig realisationsvinst. I slutändan skulle du skjuta upp din skatteansvar snarare än att minska den.

Skatteförluster Höstbegränsningar

Det finns vissa riktlinjer som investerare måste komma ihåg när man försöker skörda förluster för skattemässiga ändamål. Först gäller skattereduktion endast för tillgångar som köpts och säljs inom ett skattepliktigt konto. Det är inte möjligt att skörda förluster i en Roth eller traditionell IRA, som erbjuder skattefria och skatteförskjutna vägar för investeringar.

En andra begränsning innebär den summa av ordinarie inkomst som kan hävdas som förlust i ett enda skatteår när ingen realisationsvinst realiseras. Från och med 2015 begränsas gränsen till $ 3 000 eller $ 1 500 för gifta skattebetalare som lämnar separat avkastning.Om en förlust överstiger $ 3 000-gränsen kan skillnaden överföras i framtida skatteår.

IRS kräver också att du kompenserar vinster med samma typ av förluster först, jag. e. , kortsiktig till kort och långsiktig till långsiktig. Om du har fler förluster än vinster kan du använda skillnaden i vinster av en annan typ i det scenariot.

Bottom Line

Skatteförlust med ETF kan vara ett effektivt sätt att minimera eller skjuta upp skatteplikt vid realisationsvinster. Det viktigaste att komma ihåg med den här strategin är att korrekt följa tvättreglerna. Investerare måste vara försiktiga i valet av börshandlade medel för att säkerställa att deras skatteförluster skörde insatser lönar sig.