Har du funderat på att rulla dina traditionella IRAer från en finansinstitut till en annan? Kanske letar du efter högre avkastning, fler investeringsval eller bättre service. Om du rullar över din traditionella IRA finns det några vanliga misstag som du måste undvika. "IRA-regler kan vara knepiga och vissa har ändrats under åren, så du måste vara försiktig, annars kan du betala inkomstskatt och påföljder", säger Dan Stewart, CFA®, president Revere Asset Management, Inc., i Dallas, Texas.

AD:

I den här artikeln ger vi dig en överblick över IRA-övergångsregler och hjälper dig att undvika att bryta dem. (Vet du när du ska gå i pension? Det kanske inte är så snart du tror. Läs 10 tecken du är inte OK att gå i pension .)

TUTORIAL: Traditional IRAs

The 60-dagars regel

När du har fått pengar från din IRA har du 60 dagar för att slutföra övergången till en annan IRA. "Det är 60 dagar, inte två månader. Jag har sett fel att hända, säger Marguerita M. Cheng, CFP®, VD, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Om du inte slutför övergången inom den tillåtna tiden - eller inte får ett avstående eller förlängning, av 60-dagarsperioden från Internal Revenue Service (IRS) - beloppet kommer att behandlas som vanlig inkomst i IRS: s ögon. Det innebär att du måste inkludera beloppet som inkomst på din avkastning, där eventuella skattepliktiga belopp kommer att beskattas till din nuvarande ordinarie inkomstskattesats. Plus, om du inte uppnått åldern 59½ när fördelningen inträffade, kommer du att få ett straff på 10% vid utträdet. (För mer om undantag från 60-dagarsperioden, se artikeln Undantag till 60-dagars pensionskonto-regleringsregeln .)

AD:

Regel på ett år

Inom ett år efter att du fördelat tillgångar från din IRA och rulla över någon del av det beloppet, kan du inte göra någon annan skattefri rollover av någon IRA. Denna lag ändras på grund av ett beslut om skattebeslut i 2014.

Tidigare tillämpades enårsregeln endast för att göra ytterligare överlämningar från samma IRA till en annan (eller samma) IRA. Så här har det fungerat: Tänk dig att du har två IRA-IRA-1 och IRA-2 - och du gör en skattefri övergång från IRA-1 till en ny IRA (IRA-3). Inom ett år efter fördelningen från IRA-1 kan du inte göra en annan skattefri övergång från IRA-1 eller från IRA-3 till en annan IRA. Du kan dock rulla ut pengar från IRA-2 till någon annan IRA, eftersom du inte rullade pengar in eller ut ur det kontot inom det föregående året.

AD:

Enligt de nya reglerna kan du inte heller rulla ut pengar ur IRA-2, tills enårsperioden har gått. "Nackdelen med detta är att vissa banker kan debitera för att utfärda en check till en annan bank av vårdnadshavare när du flyttar din IRA. Ofta betraktade bankerna varje CD en IRA, så den här typen av avgift kan väsentligt minska ditt intäkter och tvingar dig nästan att stanna hos den banken, säger Morris Armstrong, EA, ägare till Armstrong Financial Strategies i Cheshire, Conn.

Gränsen en gång per år om IRA-till-IRA-överlåtelser gäller inte stödberättigade överföringar från en arbetsgivarplan. Därför kan du rulla över mer än en fördelning från samma kvalificerade plan, 403 (b) eller 457 (b) konto inom ett år. (Obs! Den här ettårsgränsen gäller inte för överlåtelser från traditionella IRA till Roth IRA, det vill säga Roth-konverteringar.)

RMDs Ej kvalificerad för Rollover

Du får göra skattefria överlåtelser från dina IRA vilken som helst ålder, men om du är 70½ eller äldre kan du inte rulla över din årliga minimidistribution (RMD) eftersom det skulle anses vara ett överflödigt bidrag. (För att läsa mer, se En introduktion till att korrigera icke-stödberättigande IRA-bidrag , Skattbehandling av otillåtna IRA-övertalare och Hur man korrigerar obehöriga (överflödiga) IRA-bidrag .)

Om du är skyldig att ta en RMD varje år, var noga med att ta bort det nuvarande årets RMD-belopp från din IRA innan du genomför övergången. (Se Strategiska sätt att distribuera din RMD för mer information.)

Samma egenskapsregel

Din övergång, från en IRA eller till en annan IRA, måste bestå av samma egendom. Det betyder att du inte kan ta ut kontanta utdelningar från din IRA, köpa andra tillgångar med kontanterna och rulla över dessa tillgångar till en ny (eller samma) IRA. Skulle detta inträffa, skulle IRS betrakta kontantfördelningen från IRA som vanlig inkomst. Här är ett hypotetiskt exempel på hur någon kan bryta mot samma fastighetsregel:

En entreprenör, 57 år, har bestämt sig för att rulla över hennes IRA från en finansinstitut till en annan. Men hon vill använda sina IRA-tillgångar för att köpa aktier i ett visst företags aktier. Hon tar en del av de medel hon fått från hennes IRA, köper aktierna och placerar resterande pengar i en ny IRA. Sedan deponerar hon aktierna i det lager hon hade köpt i samma IRA för att ta emot skatteuppskjuten behandling. IRS skulle anse den del av distributionen som användes för att köpa aktien som vanlig inkomst; Därför skulle entreprenören skylda skatter till sin nuvarande, vanliga inkomstskattesats på någon beskattningsbar del av de aktier som rullades över. Dessutom, eftersom hon är yngre än 59½, skulle IRS bedöma ett 10% straff på någon beskattningsbar del av det belopp som används för att köpa aktierna.

Varning: När du inte använder en rolllover

Om du bara flyttar din IRA från en finansinstitut till en annan och du inte behöver använda pengarna, bör du överväga att använda överföringsmetoden istället för en övergång . En överföring är inte rapporterbar och kan göras obegränsat antal gånger under någon period. En överlåtelse lämnar utrymme för fel, inklusive att du saknar 60-dagars deadline och förlorar checken, och du är begränsad till regeln en gång per 12 månader, som diskuterades tidigare.

"En överföring avlägsnar återkallandet av övergången, vilket säkerställer att tillgångarna går direkt till sitt slutkonto och investerare tar bort risken i samband med 60-dagarsregeln", säger Mark Hebner, grundare och ordförande för Index Fund Advisors , Inc., i Irvine, Kalifornien, och författare till "The 12-Step Recovery Program för aktiva investerare. "

" Enligt min mening är en direktöverföring den mest optimala lösningen för att flytta pengar från en IRA till en annan, säger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Ytterligare poäng

Du kan rulla över pengar från någon av dina egna traditionella IRA, men du kan också rulla över pengar till din traditionella IRA från följande pensionsplaner:

• En traditionell IRA du arv från din avlidna make (Att lära dig mer om äktenskapsförmåner, se Att göra Spousal IRA-bidrag och Skattefördelarna med att ha en make .)
• En kvalificerad plan
• En skatteskyddad livräntaplan (avsnitt 403

Observera att om överdragsberättigande belopp från kvalificerade planer, 403 (b) planer eller statliga 457 planer betalas till dig istället för att behandlas som en direkt övergång till en berättigad pensionsplan, måste betalaren hålla 20% av det belopp som distribueras till dig. Naturligtvis får du kredit för de skatter som hölls. Men om du bestämmer dig för att rulla över den totala fördelningen, måste du fylla i 20%, ur fickan.

Om du vill undvika innehav och tillhörande rapporteringskrav är en direkt övergång den metod som ska användas för att genomföra din överlåtelse från din kvalificerade plan, 403 (b) plan eller statligt 457-plankonto. En direkt överlåtelse är rapporterbar men inte skattepliktig. Dessutom finns det inget 60-dagars fönster att oroa sig för. Var noga med att kontrollera med din planadministratör och IRA-förvaring angående deras dokumentation och operativa krav för att behandla en direkt övergång på dina vägnar. Du kan också flytta pengar i andra riktningen. Det innebär att du kanske kan ta en fördelning från din IRA, och rulla sedan till

en kvalificerad plan. Observera dock att din arbetsgivare inte är skyldig att acceptera sådana överlåtelser, så kontrollera med din planens administratör innan du fördelar tillgångarna från din IRA. Vidare kan vissa mängder, såsom icke-skattepliktiga mängder och RMD, inte rullas från en IRA till en kvalificerad plan.

Bottom Line För att fortsätta lära sig rolloversändningar, se Hur påverkar din IRA , Tips för att flytta pensionstillgångar och Guide till 401 (k) och IRA Rollovers

.