Pensionsplaner är förmånsbestämda pensionsplaner med lite 401 (k) vridning. I en penningbalanspensionsplan krediterar arbetsgivaren varje deltagares konto med fastställd andel av sin årliga ersättning plus en fastställd ränta. Liksom alla förmånsbestämda pensionsplaner finns det fastställda finansieringskrav.

Liksom för alla förmånsbestämda pensionsplaner är investeringsrisken alldeles hos arbetsgivaren. Till skillnad från med 401 (k) påverkas deltagarna inte av fluktuationer på aktiemarknaden. Varje plan deltagare har sitt eget konto, ungefär som en 401 (k) eller vinstdelning plan. En aktuari används för att upprätthålla kontona och generera årliga deltagarutlåtanden. (För mer, se: Pension Advance Firms: Vad du bör vara försiktig med. )

Höga bidragsgränser

En aspekt som gör en kontantbalansplan attraktiv för en mindreföretagare, särskilt en som är äldre och kanske bakom pensionsavgångarna, är de höga bidragsnivåerna som ökar som du blir äldre.

Till exempel, för en 65 årig år 2015, kan hans maximala bidrag vara så högt som $ 225 000. Dessutom kan han, om så önskas, fortfarande bidra med ytterligare $ 24 000 till en 401 (k) plan. Detta jämförs med ett maximalt bidrag på $ 59 000 till en 401 (k) plan med en vinstdelningskomponent.

För en företagsägare som står bakom sina besparingar för pensionering, som vill ha maximal skatteavdrag och vem har tillgängligt kontantflöde, kan en kontantbalansplan vara en utmärkt lösning.

Tillväxt i popularitet

Kontantbalansplaner står nu för cirka 25% av alla förmånsbestämda planer enligt pensionskonsulter Kravitz, Inc. Dessutom har antalet kontantbalansplaner ökat de senaste åren. Mycket av den här tillväxten drivs av soloföretagare och högtjänande proffs som läkarkoncerner, advokatbyråer och andra yrkesverksamma. (För relaterad läsning, se: Hur den självständiga kan förbereda sig för pensionering. )

För dessa högpresterande Baby Boomers kan kontantbalansplanen vara den bästa av alla världar. De höga bidragsgränserna erbjuder stora skatteavdrag och för dem som står bakom pensionssparandet, en bra chans att komma ikapp.

Kontantbalansplaner är dock inte billiga för företag med anställda. Arbetsgivaravgifterna i en typisk 401 (k) plan kan ligga runt 3% till 4% av ersättningen. I en kontantbalanspension, planera att dessa kostnader kan gå i 5% till 8% -intervallet.

Deltagarkonton får en årlig räntekredit som kan vara en fast ränta som 5% eller en variabel som räntan på 30-åriga statsskatten.

Initiala inställningskostnader kommer i allmänhet att gå mellan $ 2 000 och $ 5 000.Varje år måste en aktuarie intyga att planen är korrekt finansierad. Detta leder till att de årliga administrationskostnaderna ligger mellan $ 2 000 och $ 10 000.

Deltagarkonton

Varje deltagare har sitt eget konto ungefär som en 401 (k) plan. Vid pensionering kan deltagarna ta sina betalningar som livränta eller i vissa planer finns det möjlighet att ta en lump sum-fördelning som kan överföras till en IRA. (För relaterad läsning, se: Kan jag dras av mitt IRA-bidrag på min skatteavkastning? )

Kontantbalansplaner kan ge finansiella rådgivare några bra ekonomiska och pensionsplaneringsmöjligheter för sina kunder. För högtjänande solo-proffs kan dessa planer tjäna det dubbla syftet att rampa upp sina pensionssparande och ge högre skatteavdrag än de flesta andra pensionsplanalternativ. En 55-årig kan bidra med omkring 165 000 dollar och en 65-årsgräns är omkring 225 000 $.

Fördelarna med äldre kunder som kanske inte har sparat tillräckligt är enorma. Vid pensionering kan de ta pengarna som en månatlig livränta eller rulla den över till en IRA.

Den professionella praxisen måste ha kassaflödet för att finansiera dessa planer konsekvent och måste vara villig att göra bidrag till sina övriga anställda utöver ägare och andra yrkesverksamma. Som sagt kan dessa planer vara idealiska för professionella grupper som ett advokatbyrå eller en läkarkoncern. De kan också fungera bra för tillverkare, distributörer och andra företag. När det gäller ett företag gäller samma principer. Planen kan låta ägare och nyckelpersoner lägga undan stora summor för pensionering. Detta fungerar igen så länge som ägaren är villig och verksamheten kan stödja pågående bidrag till rang och filarbetare.

Kontantbalansplaner kan användas tillsammans med en 401 (k) plan.

Kontantbalansplaner erbjuder en viss portabilitet när anställda lämnar företaget så länge som de är berättigade till förmånen.

Som en regelbunden pensionsplan, om arbetsgivaren har ekonomiska svårigheter, är förmånerna hos deltagarna försäkrade av Pensionsförmånsgarantikorporationen (PBGC) upp till maximala månatliga förmånsbegränsningar.

Bottom Line

Kontantsaldo pensioner är ett av de snabbast växande segmenten av pensionsplaner för småföretag. De erbjuder möjlighet för företagare att rampa upp sina pensionsavgifter och att få en betydande skatteavdrag. Dessa planer kan vara ett lönsamt alternativ för rätt affärer. (För relaterad läsning, se: Pensionsplanering för småföretag. )