a:

Du kan inte sätta din IRA i ett förtroende medan du lever. Du kan dock namnge ett förtroende som mottagare av din IRA och diktera hur tillgångarna hanteras efter din död. Detta gäller alla typer av IRA, inklusive traditionella, Roth, SEP och SIMPLE IRA. Om du etablerar ett förtroende som en del av din boendeplan och vill inkludera dina IRA-tillgångar, är det viktigt att överväga egenskaperna hos en IRA och skattekonsekvenserna i samband med vissa transaktioner mellan ditt förtroende och IRA.

AD:

Vad är en IRA?

Individuella pensionsräkenskaper, eller IRA, skapades 1974 under lagen om arbetstagares pensionsinkomstförsäkring, eller ERISA, för att hjälpa arbetstagare att spara för egen pensionering. Vid den tiden hade många arbetsgivare inte råd att erbjuda traditionella pensionsplaner, vilket innebär att anställda endast har sociala förmåner för pensionering. De nya IRA-kontona uppnådde två mål: Att tillhandahålla skatteuppskjuten pensionssparande för dem som inte omfattas av en arbetsgivarbaserad plan och som ger plats för pensionsplanen tillgångar att fortsätta växa när en anställd bytte jobb, via övergång till en IRA.

AD:

Vem kan äga en IRA?

Som namnet antyder kan enskilda pensionskonton endast ägas av en individ. De kan inte hållas i gemensamt namn, och de kan inte innehas av ett företag, till exempel ett förtroende eller småföretag. Dessutom kan avgifter endast göras om vissa kriterier är uppfyllda. Till exempel måste ägaren ha beskattningsbar förvärvsinkomst för att stödja bidragen. En icke-arbetande make kan också äga en IRA men måste få bidrag från arbetsgruppen och arbetsgavkas inkomst måste uppfylla kriterierna.

AD:

Oavsett var bidraget härrör måste ägaren förbli densamma. Endast vissa ägaröverföringar får undvika beskattningsbar distribution. Om överförda till ett förtroende, blir IRA-tillgångar skattepliktiga eftersom denna överföring ses som en fördelning av IRS. Dessutom, om ägaren är under 59 år 5 vid tidpunkten för distributionen, införs ett tidigt tillbakadragande straff. Förtroendet kan dock acceptera IRA-tillgångar hos en avlid ägare, och etablera en ärvt IRA.

Fördelar med förtroendefullmäktige på IRA

Namn på förtroende som mottagare till en IRA kan vara fördelaktigt eftersom ägarna kan diktera hur deras besparingar används av mottagarna. Ett förtroendeinstrument kan utformas på ett sådant sätt att särskilda bestämmelser för arv gäller för särskilda stödmottagare. Detta kan vara till hjälp om mottagare har stor åldersskillnad, familjefrågor finns eller särskilda behov måste lösas. Många tror också att förtroendet ger skattebesparingar för mottagare, men det är sällan fallet.

Det är väldigt viktigt att noggrant överväga hur stödmottagarna tar i besittning av IRA-tillgångarna och under vilken tidsperiod.Sök råd från en trustrådgivare som är välbevandrad i Inherited IRA-språk. För att få det maximala sträckningsalternativet att distribuera kontot måste förtroendet ha särskilda villkor som "passera" och "utsedd mottagare". Om ett förtroende inte innehåller bestämmelser för att ärva en IRA, bör det skrivas om eller enskilda personer ska betecknas som mottagare istället.

Nackdelar med förtroendefullmottagare på IRA

Även om man flyttar alla tillgångar till ett förtroendes namn och utser det som mottagare på pensionskonton är vanligt vid inrättandet av förtroendet är det sistnämnda inte alltid ett bra beslut. Förtroende, som andra icke-individer som ärver i IRA-tillgångar, är föremål för snabba krav på återkallande, oftast inom fem år från den ursprungliga IRA-ägarens död. Utan den ordinarie "passera" terminologin som refererats ovan är sträckning av uttag över en livstid inte ett alternativ. Beroende på kontoens storlek kan detta leda till en relativt stor börda för mottagarna. Det är särskilt skadligt att eliminera bestämmelserna om äktenskapsarv genom att ange ett förtroende istället för en make.

Medan förtroende erbjuder effektivisering i de flesta fastighetsplaneringsområdena kan de skapa mer krångel, pappersarbete och till och med skattebelastningar för mottagare om de kallas för att ärva en IRA. Arbeta nära med en fastighetsplanerare, advokat och revisor, som är alla kunniga om förtroende och IRA, för att maximera ditt arv.