Bästa strategier för hantering av skatter på distributioner

The Rules for Rulers (November 2024)

The Rules for Rulers (November 2024)
Bästa strategier för hantering av skatter på distributioner

Innehållsförteckning:

Anonim

Ett av de viktigaste valen för pensionärer att göra är vilket pensionskonto som ska ta utdelningar från och tidpunkten för dessa utdelningar. Alternativ kan innefatta skatteförskjutna konton, såsom en 401 (k) eller traditionell IRA, skattefri Roth-konton, livräntor och skattepliktiga investeringskonton. Dessutom kan kunden ha socialförsäkring eller pensionstjänst.

Att göra rätt val från en skatteplaneringssynpunkt kan spara kunderna mycket pengar och hjälpa till att maximera sitt tillförlitliga pensionsflöde. Det här är ett område för pensionsplanering där finansiella rådgivare verkligen kan lägga till värde för sina kunder. (För mer, se: Hur rådgivare kan hantera utvecklingspensionering .)

Skattepliktiga konton

Skattepliktiga investeringskonton innehåller vanligtvis mäklarkonton som innehåller aktier, obligationer, fonder och andra investeringsfordon. Vinster på investeringarna i dessa konton beskattas till förmånliga långfristiga kapitalvinster så länge de hålls i minst ett år och en dag. Det finns en rad kapitalvinster för 2015 men de vanligaste är 15% med en 20% ränta för höginkomstinvesterare. Dessutom finns det en 3,8% Medicare tillägg som sparkar in för dem med justerad bruttoinkomst på $ 200 000 eller mer ($ 250 000 för gifta arkivering gemensamt).

Skatteavdrag, skattefria konton

Skatteuppskattade konton inkluderar vanligtvis traditionella IRAs och pensionsplanräkningar som 401 (k) eller 403 (b). Utdelningar är fullt skattepliktiga som vanligt intäkter under året. Dessa konton är föremål för obligatoriska minsta utdelningar vid 70 års ålder. Betalningar från en livränta är i allmänhet delvis skattepliktiga och delvis skattefria. Den del som avser de ursprungliga premierna är inte skattepliktig om kontraktet annoriseras. (För mer, se: Tips för övergången till din kund från att tjäna till nedräkning .)

Skattefria konton inkluderar Roth IRA och 401 (k) s, samt lån från vissa värdepappers livförsäkringspolicyer.

Pensionsinkomstfordon

Månatliga pensionsutbetalningar är vanligtvis fullt skattepliktiga även om vissa statliga pensioner kan vara befriade från statliga inkomstskatter. Sociala betalningar är skattepliktiga men det finns många regler involverade. (För mer, se: Hur kan du hjälpa kunder med social trygghet .)

Planering är viktig

Finansiella rådgivare måste ta både en lång och kortfattad bild av sin kunds pensionsläge i hjälpa dem att bestämma vilka konton som ska knackas och i vilken ordning. Långsiktigt planering kommer att innehålla en makroöversikt över var deras klient är i sin pension och vad de gör. Detta kommer att innehålla frågor som om de arbetar under pensionering och den potentiella storleken på deras minimala fördelningar när de slår 70 år.

Social trygghet

Till exempel, om kunden arbetar under pensionen kommer deras inkomster att vara en faktor för att bestämma när man ska ansöka om social trygghet. För 2015 kommer intäkter över $ 15, 720 att leda till en minskning av förmånerna med $ 1 för varje $ 2 i inkomst över det beloppet för dem som inte har nått sin full pensionsålder, vilket vanligtvis är 66 (67 om du föddes 1960 eller senare). Detta kombinerat med de ökade förmånsnivåerna för väntetid kan vara en bra anledning att ge den här klienten råd att vänta på att hävda sina fördelar. (För mer, se: Risken att erbjuda socialförsäkringsrådgivning .)

Obligatoriska minsta fördelningar

För någon med en IRA-balans på 1 miljon dollar vid utgången av 2014 krävs den minsta fördelningen RMD) för 2015 skulle överstiga 36 000 dollar. Detta är fullt skattepliktig ordinarie inkomst och läggs utöver eventuell annan beskattningsbar inkomst som kunden erhåller. Kunder med större pensionsplan balans kommer att ha en högre obligatorisk minsta fördelning och beloppen blir större när de ålder, allt lika. Många kunder kanske inte behöver denna inkomst och skulle välkomna en möjlighet att minska den skattbit de orsakar.

Det finns flera planeringsmöjligheter. Beroende på kundens skattefäste under åren innan RMDs började kan det vara meningsfullt att trycka på dessa skatteuppskjutna konton åtminstone till en nivå som fullt ut kommer att utnyttja kundens nuvarande skattesats. Detta kommer att ha den extra fördelen att sänka värdet på dessa konton och resultera i en lägre RMD-beräkning på vägen. (För relaterad läsning, se: Hur rådgivare kan hjälpa till att adressera livslängdrisker .)

För de kunder som arbetar i åldern 70 ½ får de inte behöva ta RMD från 401 (k) hos deras arbetsgivare om de äger mindre än 5% av företaget och planen tillåter detta undantag. Det finns ett planeringsmöjligheter för att rulla gamla 401 (k) saldon i denna plan om de får beskydda dessa pengar från RMDs under några år. Detta planeringsalternativ kan behöva ske ett antal år innan kunden når åldern 70 ½.

En Roth konvertering kan också vara en bra strategi för vissa kunder. Om kundens skattepliktiga inkomst är relativt låg kan de överväga att göra omvandlingen av vissa eller alla sina traditionella IRA till en Roth. De skulle vara skyldiga inkomstskatter på det konverterade beloppet, men de skulle inte skulda inkomstskatter på framtida utdelningar så länge vissa krav uppfylls. Dessutom finns det inga RMD på en Roth IRA förutom vissa planeringsmöjligheter. Din ekonomiska rådgivare behöver verkligen köra numren här för att se om det är vettigt. (För mer information, se: Tips för fastighetsplanering för äldre och passerade kunder .)

Korttidsplanering

Saker kan förändras i en pensionärs livslängd, vilket ger anledning att ändra sin distributionsstrategi, även i ett år. Ett exempel kan vara om kunden lider av en sjukdom eller annan medicinsk eller tandläkarsituation som leder till att sjukvårdskostnaderna är högre än 7.5% av årets justerade bruttoinkomst. Utgifter över denna nivå är avdragsgilla och om avdraget är tillräckligt stort kan kunden överväga att ta utdelningar från ett traditionellt IRA- eller 401 (k) konto mot ett skattefritt Roth-konto eller sälja uppskattade skattepliktiga värdepapper som beskattas till förmånliga kapitalvinster.

HSAs

Klient som kan vara år borta från pensionen bör överväga att finansiera ett HSA-konto om de har tillgång till en. Detta kan vara via en hög självrisk med hjälp av en arbetsgivare eller en som de öppnar på egen hand. Bidrag bidrar till att minska nuvarande skatter och pengarna kan tas ut skattefritt vid pensionering för att täcka kostnader för sjukvård inklusive försäkring. Självklart kommer kunden att kunna finansiera sjukvårdskostnader från andra källor medan man arbetar för att denna strategi ska fungera. (För mer information, se: IRS-uppsättningar 2016 HSA-avdragsgränser .)

Bottom Line

Att hjälpa kunder att finansiera sin pension i den mest skatteeffektiva metoden kan leda till ytterligare tillkommande inkomst för kunder och hjälpa dem att göra sitt bo hos ägget lite längre. Exemplen som nämns ovan är bara ett litet urval av några av de tillgängliga planeringsmöjligheterna. Detta är ett stort tillfälle för finansiella rådgivare att lägga till värde för sina kundrelationer. (För mer, se: Rådgivare: Ta kunderna på pension för storlek .)