Sättet på investeringar i fondförvaltningen behandlas i skattemässig form har mycket att göra med typen av investeringar inom fondens portfölj. I allmänhet måste de flesta utdelningar du erhåller från en fonder bli deklarerad som investeringsinkomst på din årliga skatt. Emellertid är den typ av fördelning som erhållits, investeringstiden och investeringstypen alla viktiga faktorer för att bestämma hur mycket inkomstskatt du betalar på varje dollar i en utdelning. I vissa fall är utdelningar föremål för din vanliga inkomstskattesats, vilken är den högsta kursen, men i andra fall kan du vara berättigad att betala den lägre kapitalvinstskattesatsen. Fortfarande kan andra utdelningar vara helt skattefria.

Vanlig inkomst Vs. Kapitalvinst

Skillnaden mellan vanligt inkomst och kapitalvinstinkomst kan göra en stor skillnad mot din skattesedel. Kort sagt, endast investeringsvinster som härrör från investeringar som hålls för ett år eller mer anses vara kapitalvinster. Detta koncept är ganska enkelt när det gäller att investera i enskilda aktier. Fondens värld är dock lite mer komplicerad.

Ömsesidiga fonder är helt enkelt värdepappersföretag som investerar de tusentals aktieägarnas kollektiva bidrag i flera värdepapper som kallas portföljer. När det gäller utdelningar har skillnaden mellan vanligt inkomst och realisationsvinster ingenting att göra med hur länge du har ägt aktier i en fond, utan hur länge den fonden har haft en enskild investering inom sin portfölj.

Om du får en utdelning från en fond som beror på försäljningen av en säkerhet som fonden innehas för bara sex månader beskattas denna utdelning till din ordinarie inkomstskattesats. Om fonden höll säkerheten i flera år, är emellertid dessa medel föremål för kapitalvinstskatten i stället. När en fond fördelar långfristiga realisationsvinster rapporterar den vinsterna på Form 1099-DIV, utdelningar och utdelningar och skickar formuläret till dig före skatt tid.

Varför är detta viktigt?

Skillnaden mellan din vanliga inkomstskattesats och din motsvarande kapitalvinstskattesats kan vara ganska stor, så det är viktigt att hålla reda på vilken inkomst som är föremål för den lägre kursen. För 2015 är det inte nödvändigt att betala inkomstskatt på långsiktiga realisationsvinster i de 10 och 15% inkomstskattebeslagen. Personer i 25-35% skattesatser ska betala endast 15% skatt på realisationsvinster. De som är högsta inkomstskatt på 36,9% är föremål för en 20% kapitalvinstskatt.

Försäljning av fondandelar: Beräkning av vinster och förluster

Om du säljer dina aktier i en fond, är eventuell del av intäkterna som är avkastning på din ursprungliga investering inte skattepliktig eftersom du redan betalat inkomstskatter på de dollar när du tjänat dem.Därför är det viktigt att veta hur man beräknar hur mycket din fördelning är hänförd till vinster snarare än investeringar.

För att avgöra hur mycket av din investeringsinkomst är vinst eller förlust måste du först veta hur mycket du betalat för de aktier som likviderades, som kallades grunden. Eftersom fondandelar ofta köps vid olika tidpunkter, i olika belopp och till olika priser, är det ibland svårt att bestämma hur mycket du betalat för en given aktie. Det finns två sätt som IRS gör det möjligt för skattebetalarna att bestämma grunden för sina investeringsinkomster: kostnadsbas och genomsnittlig grund.

Om du känner till det pris du betalade för de aktier du sålde, kan du använda den specifika metoden för identifiering av andelskostnader. Men om du äger många aktier som har köpts vid olika tidpunkter kan den här metoden vara mycket tidskrävande. Alternativt kan du använda den första in-first-out-baseringsmetoden, där du använder priset för den första köpta delen som grund för den första delen såld och så vidare.

Om du inte kan bestämma det pris du betalat för specifika aktier kan du välja att använda den genomsnittliga basmetoden där du kan använda den sammanlagda kostnaden för alla dina aktier som kostnadsbas för varje såld aktie. Däremot måste alla dina fondandelar vara identiska med att använda den här metoden, vilket innebär att du inte kan använda den genomsnittliga metoden för att räkna dina vinster om några av dina aktier ingår i en utdelningsinvesteringsplan och några inte är det.

Liksom intäkter från försäljning av någon annan investering, om du har ägt fondandelarna i ett år eller mer, beskattas eventuella vinster eller förluster som härrör från försäljningen av dessa aktier som realisationsvinster. I annat fall betraktas det som vanlig inkomst.

Utdelningsfördelningar

Förutom att fördela intäkter som genereras genom försäljning av tillgångar gör fonder även utdelningsfördelningar när underliggande tillgångar betalar utdelning eller ränta. Detta förekommer oftast när en fond har utdelningsbärande aktier eller obligationer, som vanligtvis betalar en regelbunden ränta årligen, kallad en kupong. I allmänhet beskattas utdelningsinkomsten som ordinarie inkomst. Det finns emellertid två väldigt viktiga undantag.

Kvalificerade utdelningar

Utdelningsfördelningar som erhållits från din fond kan vara föremål för kapitalvinstskatten om de anses vara kvalificerade utdelningar av IRS. För att vara kvalificerad måste utdelningen betalas av ett lager utfärdat av en USA eller ett kvalificerat utländskt bolag. Dessutom måste din fond ha hållit beståndet i minst 60 dagar inom 121-dagarsperioden som börjar 60 dagar före före utdelningsdagen. Tidigare utdelning är det datum då ägare till nyinköpta aktier inte är berättigade till utdelningsbetalningen. Om ex-dividenddatumet är den 12 april, till exempel, får inga investerare som köper aktier på eller efter detta datum, inte få framstående utdelning.

Detta komplicerade krav är avsett att avskräcka investerare från att köpa utdelningsaktier direkt före betalningar och sedan sälja dem igen.I huvudsak innebär detta att din fond måste ha ägd det aktuella beståndet för antingen 60 dagar före ex-dividenddatumet eller en kombination av dagar före och efter det datumet som sammanlagt minst 60 dagar. Om din fond distribuerar kvalificerade utdelningar rapporteras dessa utdelningar till dig på Form 1099-DIV.

Skattefri ränta

Å andra sidan för att minimera din inkomstskatteavgift är att investera i så kallade skattefria fonder. Dessa medel investerar i statliga och kommunala obligationer, kallad munis, som betalar skattefri ränta. Penningmarknadsfonder placerar till exempel i huvudsak kortfristiga statsobligationer och anses allmänt vara stabila och säkra investeringar.

Även om kommunala obligationer betalar ränta som är undantagna från federal inkomstskatt, kan det inte vara befriat från din statliga eller lokala inkomstskatt. I vissa fall kan räntor på obligationer utfärdade av regeringar i ditt land eller bostad vara tredubbla skattefria, vilket innebär att obligationerna är befriade från all inkomstskatt. Kontrollera emellertid med din fond vilka obligationer inom sin portfölj är skattefria och i vilken utsträckning för att undvika att bli blindsided av oväntade beskattningar.

Beskattningen av fondförmögenhetsinkomster och utdelningar kan vara extremt komplex. Om du inte äger bara en handfull aktier och behåller noggranna dokument kan det hända att du kontaktar en skattesekreterare för att försäkra dig om att du rapporterar hela din investeringsinkomst korrekt.