a:

Det korta svaret på huruvida fondandelarna är avdragsgilla är "Nej", men det långa svaret är emellertid mer komplicerat. IRS publicerar ett dokument med titeln "Publication 529 - Miscellaneous Deductions" som ger en lång lista över tillåtna avskrivningar. Kostnaderna är vanligtvis avdragsgilla om de överstiger 2% av skattebetalarens justerade bruttoinkomst eller AGI. Till exempel kan en skattebetalare med ett AGI på $ 100 000 inte skriva ut sina första $ 2 000 av diverse kostnader, men allt över det beloppet är avdragsgill per IRS-regler. Enligt publikation 529 är vissa investeringsrelaterade kostnader berättigade till avdrag. Till exempel är "kontorshyra och kontorshyra i omsorgen för investeringar" och "investeringsavgifter och kostnader" avdragsgilla utgifter.

Går ömsesidiga fondkostnader?

Det förefaller som om fondförvaltningsförhållandena faller i denna kategori, men det finns en fångst. Diverse kostnader är endast avdragsgilla om de producerar eller samlar in skattepliktig inkomst som kan ingå i ditt AGI. I synnerhet anges på sidan 10 i publikation 529 "Du kan dra av investeringsavgifter, depåavgifter, förtroendeadministrationsavgifter och andra utgifter du betalat för att hantera dina investeringar som ger beskattningsbar inkomst."

Vad betyder IRS-reglerna?

När det gäller fondandelskostnader anger IRS-reglerna att avgifter som betalas till investeringsförvaltare minskar en persons AGI och därför inte är avdragsgilla. En aktiefond som returnerade 10% och hade ett kostnadsförhållande på 1% resulterade till exempel i en skattepliktig vinst på 9%. Investeringsavgifter tas redan ut ur AGI-ekvationen, så att avdrag för dem på din avkastning är dubbeldjupning.