Att betala inkomstskatt på investeringsinkomster som tjänas från utländska investeringar kan i vissa fall vara ett knepigt förslag. Denna typ av inkomst kan beskattas av utländsk jurisdiktion såväl som hemvist i vissa fall och rådgivare behöver förstå de skatteregler som kommer att reglera hur mycket de är skyldiga och delvis bestämma deras avkastning på kapitalet. En viktig regel att förstå är för utdelningar som tjänas på utländska investeringar.

Utländsk beskattning av utdelningsinkomst

Många investerare som innehar aktier av aktier i utländsk bolag beskattas två gånger på sina utdelningar. Först kommer den utländska jurisdiktionen att ta ut en viss procentandel på detta belopp, och då kommer farbror Sam att komma in och kräva sin andel från resten. Denna dubbla beskattning minskar uppenbarligen väsentligt den avkastning som investeraren realiserar efter skatt. Och det gäller ett ganska stort antal företag, eftersom 70% av de företag i världen som betalar utdelningar ligger utanför USAs jord. För det mesta kommer inhemska investerare i någon utgivare av aktier som betalar utdelningar utanför USA jord att tro att denna dubbla skattpremie kommer att mötas. (För mer, se: Rådgivare: Varna kunder om dessa revisionsutlösare .)

Rådgivare måste emellertid också vara medvetna om att mycket av den skatt som ursprungligen bedöms av utländsk jurisdiktion på kundutdelningar kan återkrävas genom att kräva ett undantag baserat på ett avtal mellan utlandet och USA Vår regering har ömsesidiga avtal med cirka 20 andra länder som minskar eller eliminerar de skatter som tas ut på företagsinkomstinkomst i varje land. Förteckningen över länder som har fördrag med USA innehåller Belgien, Kanada, Frankrike, Schweiz, Spanien och Tyskland. Avtalen eliminerar inte skatten för många av dem helt, men de minskar dem väsentligt i de flesta fall. Till exempel, om en av dina kunder tjänat 1 000 dollar av utdelningsinkomst i Frankrike, skulle den franska regeringen beskatta honom för 30% av pengarna. Men genom att kräva återbetalning enligt det ömsesidiga avtalet får du 15% av den återbetalade skatten, vilket effektivt skär din utländska skattesedel i hälften. Naturligtvis kommer din kund också att betala inhemsk skatt på det beloppet, men de kommer fortfarande framåt i slutändan.

- <->

När det gäller

Små investerare som bara innehar några aktier av aktier från ett företag som är bosatt utanför USA kommer vanligtvis inte att se mycket av skillnaden på sina avkastningar, men rika individer som innehar stora block av aktier av denna typ av lager skulle vara klokt att undersöka eventuell minskning av utländsk skatt för vilken de kan vara berättigade.Om du har kunder som har minst en till två miljoner dollar värde av utländska värdepapper, kommer det förmodligen att vara värt deras tid att ansöka om rabatt på sin utländska skatt. (För mer information, se: Skattevisningar för finansiella rådgivare .)

Det finns företag som specialiserar sig i denna process och är villiga att hantera hela processen mot en del av rabatten som tjänas, såsom 10% eller 20%. Det här är förmodligen en bra tjänst att hyra ut som rådgivare eftersom förfarandena för att hävda denna rabatt kan vara komplicerade och tråkiga och kräva kunskap om exakt vem man ska prata med, vilka former som ska användas och var och när man ska lämna in dem. Förfarandena skiljer sig också från land till land, så om du inte verkligen har gjort dina läxor om hur du gör det, är du noga med att referera dina kunder till en expert som GlobeTax eller Acupay.

Bottom Line

Om du har rika kunder med stora innehav av utländska värdepapper måste du varna dem om eventuell utländsk skatteavgift som de kan ha rätt till. Men försök inte göra det själv om du inte är utbildad och erfaren i denna process, eftersom det är väldigt enkelt att begå ett fel i denna process som kan förhindra att din klient får återbetalning. (För mer, se: IRA Skattfel? Det kan fortfarande vara dags att fixa det .)