Ett 501 (c) (3) ideellt företag är en typ av välgörenhetsorganisation som Internal Revenue Service erkänner som skattebefriad. Denna typ av bolag betalar inte inkomstskatt på dess vinst eller på de donationer den tar emot. När som helst en skattebetalare gör en donation till 501 (c) nonprofit, kan de minska sin skattepliktiga inkomst med beloppet av deras donation om de specificerar sina avdrag på deras federala inkomstskatt. Detta incitament uppmuntrar privat välgörenhet och gör det enklare för ideella organisationer att samla in pengar. (För relaterad läsning, se Navigera Regerings- och ideella finansiella rapporter. )

TUTORIAL: Personlig inkomstskattguide

Om du någonsin velat hämta pengar för en sak på dina egna villkor kanske du vill starta en 501 (c) (3 ). I den här artikeln beskrivs vad du bör tänka på innan du bestämmer dig för att driva dina mål genom den här metoden och berättar hur du kommer igång om du bestämmer dig för att gå vidare.

Varför Form A 501 (c) (3) Nonprofit Corporation? Den bästa anledningen till att bilda ett 501 (c) (3) ideellt företag är att du har bestämt att det är det mest effektiva sättet för dig att driva ett välgörande mål. Kanske finns det ett behov som inte uppfylls av befintliga organisationer. kanske du tror att du har en bättre idé som kommer att möta ett behov mer effektivt än vad någon befintlig organisation gör. Tänk om du bäst kan möta dina mål genom att bilda och driva en ny organisation eller om du kan göra det bättre genom att donera din tid och / eller pengar till en befintlig organisation.

Du behöver inte bli en IRS-erkänd ideell organisation för att starta en välgörenhet. Men människor kommer att vara betydligt mer intresserade av att donera till din välgörenhet om deras donationer kommer att vara avdragsgilla. Att få 501 (c) (3) status innebär också att potentiella givare är mer benägna att se din organisation som legitim. Människor kan donera mer än vad de annars skulle på grund av skattebefrielsen och uppfattad ökning av legitimiteten. Mycket av de finansiella och operativa uppgifter som 501 (c) (3) s är skyldiga att rapportera till IRS blir offentliga rekord, så dessa organisationer kan lätt granskas och hållas ansvariga om givarna tror att deras medel missbrukas. (Mer om donationer, se Avdrag för dina donationer. )

Om du väljer att fungera som 501 (c) (3) och IRS ger dig det gröna ljuset, kommer din organisation inte betala inkomstskatt på de pengar som den tjänar från sina insamlingsaktiviteter och de donationer det tar emot. Att integrera din organisation hjälper också till att skydda dina personliga tillgångar, även om du kan införliva utan att bli 501 (c) (3).

Låt oss nu granska de fem stegen som gör din ideell verksamhet skattefri.

1. Planera IRS säger att om du vill fungera som 501 (c) (3), måste din organisation uteslutande bedriva en verksamhet i någon av följande kategorier:

• religiös
• välgörenhet
• vetenskaplig < litterära eller pedagogiska
• testning för allmän säkerhet
• främja nationell eller internationell amatörsporttävling
• förebygga grymhet mot barn eller djur
• Du bör också vara säker på att din organisation inte är avsedd att gynna en individ och att det ger en allmän fördel.

2. Skapa ett företag

När du har bestämt dig för att du vill fortsätta och att din organisation i stort sett uppfyller IRS-kraven är det dags att börja hantera byråkratin. Bestäm om du vill ha hjälp - du kan anställa en advokat om du har resurserna, eller använd en egen-juridisk tjänst som LegalZoom. com om du inte gör det. En advokat kan erbjuda personlig vägledning och hjälpa dig att undvika dyra misstag, men vissa människor klarar sig själv. Företagen bildas på statsnivå, så du måste ta reda på hur förfarandet är att bilda ett företag i den stat där din organisation kommer att baseras. Stegen varierar beroende på tillstånd men kommer i allmänhet att innehålla följande:

Namn på företaget, se till att ditt namn är unikt och tillåtet. Med andra ord kan du inte använda ett namn som någon annan redan har hävdat. Det finns också vissa ord som regeringen inte tillåter företag att använda i sina namn för att förhindra att företagen vilseleda allmänheten.

• Förbered och redogör för bolagsordning. Bolagsordningen är det dokument som skapar ditt företag.
• Utnämn en till tre chefer beroende på dina behov och statliga krav. Alla företag måste ha styrelseledamöter som ansvarar för att övervaka organisationen, ge råd till ledningen och fatta viktiga beslut som att hyra och skjuta upp företagets verkställande befattningshavare.
• Håll ett styrelsemöte där du utser / utnämnare och utarbetar organisationsdokument och stadgar. Starta också en rekordbok där du håller minuter från detta och efterföljande möten.
• Hämta statligt skatteidentifikationsnummer. Ett företag betraktas som en oberoende skattebetalande enhet och måste ha sitt eget skattnummer (liknande en persons personnummer).
• Förutom att följa de officiella, nödvändiga stegen är det inte en dålig idé att göra en affärsplan, precis som om du skulle starta en vinstdrivande verksamhet. Även om din organisation kommer att vara ideell, måste du fortfarande fungera i svart om du vill hålla din organisation igång. Nonprofits får vara lönsamma - de måste bara använda dessa vinster för att främja organisationens allmänna syfte. Däremot finns ett privat företag för att berika sina anställda, chefer och aktieägare. (För relaterad läsning, se

Gift dina pensionstillgångar till välgörenhet. ) 3. File Paperwork med IRS

När du uppfyller dina staters krav på att bilda ett företag, är du redo att ansöka om skattebefriad status hos IRS. Först måste du ansöka om ett arbetsgivaridentifikationsnummer (EIN). Detta är ett krav för alla skattefria organisationer, även om de inte har anställda. Du kan ansöka online via IRS-webbplatsen, via telefon på 1-800-829-4933, eller genom att skicka in formulär SS-4, Ansökan om arbetsgivarens identifikationsnummer.

Därefter, fyll i och skicka formulär 1023, ansökan om erkännande av undantag enligt avsnitt 501 (c) (3) i interninkomstkoden. Den information som du innehåller på denna blankett kommer att fungera som grundval för IRS: s beslut om att bevilja din organisations skattebefriade status. Ta bort mycket tid för denna uppgift: huvudapplikationen är 12 sidor lång och ganska detaljerad. Beroende på vilken typ av organisation du bildar måste du också fylla i en av de bifogade scheman (t.ex. Schema A för kyrkor, Schema B för skolor, högskolor och universitet, etc.) IRS beräknar tiden att fyll i formuläret 1023 på ca 90 timmar för rekordkrav, 5 timmar att lära sig om blanketten, nästan 10 timmar för att förbereda formuläret och en annan timme för att kopiera, montera och maila formuläret. Det inkluderar inte scheman.

Innan du skickar din ansökan följer du anvisningarna på formuläret 1023 Checklista. Checklistan hjälper till att se till att du har inkluderat all nödvändig information i din ansökan och hjälper till att förhindra förseningar i behandlingen.

Skicka in din ansökan. IRS kommer att meddela om det behöver mer information eller om din blankett har vidarebefordrats för granskning. När IRS har all information som den behöver, kommer den att utfärda ett beslutsbrev antingen att bevilja eller neka skattebefriad status till din organisation. Utvärderingsprocessen tar vanligtvis tre till fem månader. Om du nekas kan du överklaga. (För relaterad läsning på IRS, se

Hur man överklagar din IRS-granskning. ) 4. Uppfyller statliga och lokala krav

Om din organisation godkänns för skattebefriad status på federal nivå, så är det bra. Därefter måste du se till att din organisation också är skattebefriad på statliga och lokala nivåer, så det behöver inte betala statens bolagsskatt, moms eller fastighetsskatt. Krav varierar beroende på stat, men ditt IRS-godkännande kan vara all din organisation behöver också erkännas som ideell på statsnivå.

När du har uppfyllt statens krav på att fungera som ideell måste du få tillstånd eller licenser som krävs för att driva ditt företag och se till att du följer byggnormerna och andra lokala bestämmelser. Att vara nonprofit befriar dig bara från skatter. det befriar dig inte från att uppfylla de övriga kraven för din verksamhetstyp i det område där du kommer att fungera.

Innan du börjar arbeta, ta reda på företagets krav, till exempel att hålla möten, hålla minuter och arkivera information. (Dessa planer liknar 401 (k) planer i många avseenden, men är särskilt utformade för ideella enheter. För mer, se

4-1-1 på 403 (b) Planer. ) 5. Behåll din status

När du väl har godkänts på varje nivå finns det fortfarande arbete att göra. Att behålla din ideell status är en pågående process, och konsekvenserna är svåra om du inte följer reglerna. Här är 11 saker du behöver göra löpande. 1. Se till att din organisation fungerar på det sätt du sa att det skulle vara i din ansökan.

2. Håll regelbundna möten i styrelsen och ta anteckningar.

3. Överensstämma med årliga IRS-krav för att fylla i Form 990 eller Form 990-EZ. I dessa former kommer du att rapportera organisationens verksamhet, styrning, intäkter, kostnader och nettotillgångar. Var medveten om att din ifyllda blankett kommer att vara tillgänglig för allmänheten. Dessutom kan din statsregering kräva en kopia.

4. Har olika finansieringskällor. 501 (c) (3) organisationer ska vara offentliga Om du har för få finansieringskällor kanske du måste omorganisera som en privat fond. Stiftelser måste fungera med en helt annan uppsättning regler.

5. Kör din organisation som ett företag med eget bankkonto och kreditkort. Håll alla finansiella transaktioner helt skilda från dina personliga konton.

6. Håll oklanderliga finansiella poster om din organisation granskas.

7. Låt inte din organisation delta i några politiska kampanjer.

8. Gör inte orättvist berik på någon som kompenseras av din organisation.

9. Använd inte din organisation för ytterligare icke-befriade ändamål eller för att begå olagliga handlingar.

10. Låt inte en väsentlig del av din organisations verksamhet vara inriktad på att påverka lagstiftningen.

11. Undvik att tjäna orelaterad företagsinkomst genom din organisation. Det här är inkomst från en aktivitet som regelbundet genomförs och är inte väsentligt relaterad till organisationens syfte. Sådan inkomst är föremål för orelaterad företagsinkomstskatt.

Bottom Line

Starta en 501 (c) (3) kan vara en ansträngande process. Innan du tar itu med utmaningen väger du för och nackdelar med att uppfylla alla juridiska och skattemässiga krav för att bilda och driva en officiell ideell organisation. (För relaterad läsning, se Betalar ideella organisationer skatter? )