Roth IRAs är populära för investerare att lämna sina arvingar på grund av sin skattefria status. Bidrag görs med pengar efter skatt och utdelningar är skattefria så länge kontoägaren är minst 59. 5 år och har haft ett Roth IRA eller pensionskonto öppet i minst fem år.

Stödmottagarna kan också fortsätta att njuta av denna skattefria status när de ärverda kontot. De kommer emellertid inte att kunna maximera sina skattebesparingar med Roth om det inte överförs på ett visst sätt. Rådgivare behöver veta hur man gör det mesta av ett Roth-arv för att se till att deras kunder kommer ut längst framåt. (För mer, se: Topp 10 misstag att undvika på din Roth IRA. )

En skattefri arv

Roth IRA kan ge mottagarna en varaktig skattefri gåva. Scott Sparks, en förvaltningsrådgivare för Northwestern Mutual i Denver, berättade för The Wall Street Journal att "från ett arvsperspektiv är det en av de mer fördelaktiga gåvorna som en person kan vidarebefordra till nästa generation. "Roth IRAs håller nu nästan 660 miljarder dollar i kumulativa tillgångar, och de är ett av de mest populära sätten för investerare att spara för pensionering.

Men det finns flera olika misstag som många gör när det gäller att skicka dessa konton till nästa generation. Listan över dessa vanliga fel inkluderar:

• Underlåtenhet att namnge en mottagare. Detta är kanske det mest uppenbara felet som en Roth IRA-ägare kan göra. Om ingen stödmottagare listas kan överföringen bestämmas av den avlidnes vilja, men det kan vara komplicerat. Roth IRA-ägare bör namnge sina mottagare så fort de öppnar kontot och ändra dem enligt deras önskemål så snart som möjligt. Detta kommer att se till att pengarna i kontot går till den person för vilken den var avsedd. De flesta Roth-IRA har separata stödmottagare som måste fyllas i för att kunna göra detta.
• Välja fel mottagare. Äktenskapspar listar vanligtvis varandra som de främsta mottagarna för sina Roth-konton. När en maka dör dör den andra makan vanligtvis pengarna och sedan vidarebefordras den till en annan mottagare vid den andra makas död. Men det kan vara klokt att lämna pengarna till en yngre mottagare, eftersom de kan sträcka utdelningarna ut över sina livstider och njuta av skattefria utdelningar som kan vara i decennier. Bobbi Bierhals, en partner vid advokatbyrån McDermott Will & Emery i Chicago, berättade för Journalen att "överlägset de största fördelarna med Roth IRA efter döden är skattefri tillväxt i kontot och det faktum att utdelningar kan göras utan inkomstskatt konsekvenser.Du kan potentiellt sträcka den inkomsten skattefria tillväxten för 50, 60 eller till och med 70 år. "Om du lämnar en Roth till en yngre förmånstagare kan det emellertid i vissa fall utlösa fastighets- eller generationsskyddsöverföringsskatter. (För relaterad läsning, se: Vad är riskerna förknippade med en Roth IRA. )
• Försummar att få erforderliga minsta fördelningar. Mottagare av icke-make / maka som ärver i en Roth IRA är vanligtvis skyldiga att börja ta utdelningar från dem senast den 31 december året efter det år då den tidigare kontot ägaren dog. Om mottagaren misslyckas med att göra detta kan de tvingas ta tillbaka alla pengar inom fem år i stället för att sprida utdelningarna ut över sin livstid.
• Använda ett förtroende felaktigt. Att hälla Roth-tillgångar till förtroende efter döden kan vara en bra idé - så länge det är rätt typ av förtroende och de utsedda stödmottagarna nämns specifikt i förtroendet. Förtroendet måste vara ett ledarförtroende som tar ut RMD: erna varje år. Förtroendet måste stava ut alla detaljer om utdelningarna och stödmottagarna, annars kan IRS kräva att förtroendet sprider all inkomst på kontot inom fem år.

Bottom Line

Roth IRA kan ge stödmottagare skattefri inkomst för livet om de hanteras ordentligt. Kontoägare måste se till att rätt mottagare listas på deras konto. De som namnger ett förtroende som mottagare bör söka juridisk och finansiell rådgivning för att se till att pengarna kommer att distribueras korrekt. För mer information om Roth IRA, kan du ladda ner publikation 590 från IRS hemsida på www. irs. LEDARE (För relaterad läsning, se: En introduktion till Roth IRAs. )