Även om du kan ha till och med den 18 april 2016 för att lämna in din 2015-avkastning, bör din skatteförberedelse börja under det aktuella året. Att komma igång med din skatteplanering innan nyåret börjar kan hjälpa dig att maximera fördelarna och minimera skatter. I den här artikeln ger vi några tips som kan hjälpa dig att göra det bästa av den kommande skatteperioden.

Handledning : Personlig inkomstskattguide

1. Betala uppskattade skatter med avstående från pensionsplanfördelningar

Du kan vara skyldig att betala beräknade skatter till IRS för att undvika ett straff för underbetalning av skatter. Du kan i synnerhet kräva att du uppskattar skattebetalning om 1) du förväntar dig att ha åtminstone $ 1 000 i skatt för 2015 efter att du har dragit av ditt belopp och krediter, och 2) belopp som hölls från din lön och annan beskattningsbar inkomst under år är mindre än det mindre av följande:

• 90% av de skatter du kommer att skulda för det aktuella skatteåret
  ELLER
• 100% av de skatter du betalade för föregående skatteår. Detta kan ökas till 110% om din justerade bruttoinkomst överstiger vissa belopp.

Generellt måste beräknade skattebetalningar ske kvartalsvis före utgången av kvartalet. Ett undantag gäller emellertid om beloppet hämmas från inkomst du får på ad hoc-basis. Om din IRA-fördelning behandlas senare på året och du har skatter som inte har behållits från den utdelningen kommer det att räcka till för att uppfylla dina beräknade skattkrav eftersom dessa belopp behandlas som om de hölls under hela året. (För mer om beräknad skatt, se IRS Publication 505.)

Följande tabeller kan användas för att bestämma dina beräknade skatter för 2015:

Schema X - Singel

Om skattepliktig inkomst är över:	men inte över:	skatt är:
$ 0	$ 9, 225	10% av beloppet över $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 plus 15% av beloppet över $ 9, 225
$ 37, 450	$ 90, 750	$ 5, 156. 25 plus 25% av beloppet över $ 37, 450
$ 90, 750	$ 189, 300	$ 411, 500
$ 46, 075. 25 plus 33% av beloppet över $ 189, 300	$ 411, 500	$ 413, 200
$ 119, 401. 25 plus 35% av beloppet över $ 411, 500	$ 413, 200	ingen gräns
$ 119, 996. 25 plus 39. 6% av beloppet över $ 4	Källa: www. irs. gov	Schema Y-1 - Gift Filing Jointly

Om skattepliktig inkomst är över:

Men inte över:

Skatten är:	$ 0	$ 18, 450
10% av beloppet över $ 0	18, 450	$ 74, 900
$ 1, 845,00 plus 15% av beloppet över $ 18, 450	$ 74, 900	$ 151, 200
$ 10, 312. 50 plus 25% av beloppet över $ 74, 900	$ 151, 200	$ 230, 450
$ 29, 387. 50 plus 28% av beloppet över $ 151, 200	$ 230, 450	$ 411, 500
$ 51, 577.50 plus 33% av beloppet över $ 230, 450	$ 411, 500	$ 464, 850
$ 111, 324,00 plus 35% av beloppet över $ 411, 500	$ 464, 850	ingen gräns
$ 129, 996. 50 plus 39. 6% av beloppet över $ 464, 850	Källa: www. irs. gov	Schema Y-2 - Gift Filing Separately

Om skattepliktig inkomst är över:

Men inte över:

Skatten är:	$ 0	$ 9, 225
10% av beloppet över $ 0	$ 9, 225	$ 37, 450
$ 922. 50 plus 15% av mängden över $ 9, 225	$ 37, 450	$ 75, 600
$ 5, 156. 25 plus 25% av beloppet över $ 37, 450	$ 75, 600	$ 115, 225
$ 14, 693. 75 plus 28% av beloppet över $ 75, 600	$ 115, 225	$ 205, 750
$ 25, 788. 75 plus 33% av beloppet över $ 115, 225	$ 205, 750	$ 232, 425
$ 55, 662,00 plus 35% av beloppet över $ 205, 750	$ 232, 425	ingen gräns
$ 64, 998. 25 plus 39. 6% av beloppet över $ 232, 425	Källa: www. irs. gov	Schema Z - Huvudman för hushållet

Om skattepliktig inkomst är över:

Men inte över:

Skatten är:	$ 0	$ 13, 150
10% av belopp över $ 0	$ 13, 150	$ 50, 200
$ 1, 315,00 plus 15% av beloppet över $ 13, 150	$ 50, 200	$ 129, 600
$ 6, 872. 50 plus 25% av beloppet över $ 50, 200	$ 129, 600	$ 209, 850
$ 26, 722. 50 plus 28% av beloppet över $ 129, 600	$ 209, 850 < $ 411, 500	$ 49, 192. 50 plus 33% av beloppet över $ 209, 850
$ 411, 500	$ 439, 000	$ 115, 737,00 plus 35% av beloppet över $ 411, 500
$ 439, 000	ingen gräns	$ 125, 362,00 plus 39. 6% av beloppet över $ 439,000
Källa: www. irs. gov	2. Gör välgörande donationer	Om du planerar att göra en välgörenhetsgivande donation, kom ihåg att du måste specificera dina avdrag för att få liknande skatteförmåner. Personer som tar en standardavdrag är inte berättigade till dessa förmåner. (För att läsa mer, se

Avdrag för dina donationer

.) Följande tips gäller välgörande donationer:

Endast faktiska bidrag är avdragsgilla. Därför räknas vanligtvis det belopp som du faktiskt bidrog under året om du lovade ett belopp under året årligen för det året. Om du vill donera pengar och inte har pengar omedelbart tillgängligt, kan du använda ditt kreditkort för att finansiera donationen. Självklart borde du bara använda ditt kreditkort för detta ändamål om du är säker på att du kommer att kunna betala den saldot inom en kort period, helst innan det inträffar intresse. Effektiv för skatteår som börjar efter 17 augusti 2006, måste kontantbidrag till kvalificerade välgörenhetsorganisationer stödjas av en daterad bankkonto eller kvitto. Effektiv 17 augusti 2006, välgörande donationer av kläder och hushållsartiklar är inte avdragsgilla om inte egendomen är i gott skick eller bättre.

• (Mer om välgörande donationer, se
• IRS Publication 526
• och

561 .) 3. Offset vinster mot förluster Om du vill dra av förluster på aktier som har skrivits av, var noga med att likvida dessa aktier i tid för att säkerställa att affärerna löser sig vid årsskiftet.Dessa förluster kan vara till nytta om du har stora vinster på andra aktier, eftersom de avdragsgilla förlusterna från avskrivna aktier som du säljer kan användas för att minska de skatter du är skyldiga för de vinsterna. Skatteexperter rekommenderar att sälja vinnande aktier med långfristig vinst och förlora aktier med kortfristig realisationsvinst för att maximera skatteförmånerna. (För mer information om detta, se Sälja förlorande värdepapper för skattefordel

.)

4. Fond en pensionsplan Om du behöver ytterligare avdrag för att minska det belopp du är skyldig för året, överväga att göra bidrag till din pensionskonto. Detta kommer att fungera för traditionella IRA, men endast om du är berättigad att få avdrag för bidraget. Om du inte är en aktiv deltagare eller gift med någon som är en aktiv deltagare är din traditionella IRA-bidrag avdragsgill. Om du eller din make är en aktiv deltagare bestäms din behörighet att dra av ditt bidrag av din ändrade justerade bruttoinkomst (MAGI) och din skatteansökningsstatus. Klicka här för den senaste informationen om IRS-bidragsgränsen, som var $ 5, 500 per person för alla traditionella eller Roth-IRAs för 2015 och 2016 ($ 6, 500 om du är 50 år eller äldre). Om du äger ett företag, överväga att upprätta en pensionsplan för den verksamheten. Beroende på typ av plan och din ersättning för året kan du eventuellt bidra till och dra upp till $ 53 000 för 2015 och 2016. Dessutom kan du vara berättigad att göra anspråk på avdrag för planrelaterade kostnader. Klicka här för detaljer från IRS.

(För information om pensionsplaner för småföretagare, se

Planer för småföretagare kan etablera

och

Skattekredit för plankostnader förknippade med småföretag .) 5. Faktor i nya AMT-undantagsbelopp Du kan behöva betala alternativ minimiskatt (AMT) om din skattepliktiga inkomst är mer än en viss summa. AMT är förutom din vanliga inkomstskatt, och det eliminerar många av de avdrag och skattekrediter som du är berättigad till. För år 2015 har undantagsbeloppet ökats till följande: Singel: $ 52, 800

Gift med gemensam eller efterlevande make: $ 82, 100

Hushållsledare: $ 52, 800

• Gift inlämnad separat : $ 41, 050
• Kontrollera med din skattesäljare att bestämma om vissa transaktioner, som Roth IRA-omvandlingar, kommer att påverka om du är föremål för AMT. Detta hjälper dig att avgöra om det är bäst att skjuta upp vissa transaktioner.
• 6. Kontrollera behörigheten för gratis expert-IRS-skattehjälp
• En av organisationerna inom IRS är taxpayer Advocate Service. Den här organisationen erbjuder gratis hjälp till personer som faller i någon av följande kategorier:
• Individen kan inte längre tillhandahålla grundläggande behov såsom bostad, transport eller mat på grund av IRS-åtgärder.

Den enskilde äger ett företag och kan inte uppfylla grundläggande kostnader som löneavdrag på grund av IRS-åtgärder.

• Individen har upplevt en fördröjning på mer än 30 dagar för att lösa ett skatterelaterat problem.
• Individen har inte fått ett svar från IRS före det datum som utlovades.
• Om du behöver prata med en skattebetalningsadvokat kan du ringa skattebetalarens advokatbyrå gratis på 1-877-777-4778. Ytterligare information om taxpayer Advocate Service, inklusive adress för din lokala representant, finns i
• IRS Publication 1546
• . Eller klicka här för ett lokalt kontor.

7. Kontrollera din adress med IRS Varje år rapporterar IRS tiotusentals återbetalningskontroller som inte kan levereras på grund av dåliga adresser. Felaktiga adresser kommer inte bara att resultera i att det inte skickas någon återbetalning via post, men kan också leda till att du saknar viktiga meddelanden från IRS. Om du är berättigad till en skatteåterbäring, överväg att ha beloppet skickat direkt till ditt konto genom direkt insättning. Du kan även dela ditt bidrag till tre konton, inklusive din IRA. Oavsett hur du har ditt skattebidrag skickat till dig, bör du fortfarande kontrollera för att IRS har din korrekta adress på filen. 8. Samla all skattrelaterad dokumentation

Samla all din relaterade skattedokumentation och kategorisera där det är möjligt. Detta inkluderar intäkter för välgörande donationer, intäkter för sjukvårdskostnader, belopp som betalats för beräknade skatter och belopp som betalats för utgifter för utbildning. Detta kommer att göra det enklare för din skattförädlare att slutföra din avkastning. Om du inte är säker på om något ska inkluderas, lägg det till högen ändå och få din skattförädlare att bestämma om det kan användas för skattemässiga ändamål.

9. Överväg ett flexibelt utgifterskonto

När du registrerar dig för dina förmåner på jobbet, bör du överväga om du anmäler dig till ett flexibelt utgifterskonto (FSA), antingen under öppen inskrivning eller när du blir berättigad till förmåner. Under ett flexibelt kontoprogram tas medel från lönechecket på förskott, vilket minskar din skattepliktiga inkomst och återbetalas till dig när du skickar in lämpliga ansökningsblanketter till din förmånsavdelning. Följande exempel är en förklaring på hög nivå om hur det fungerar:

Antag följande:

Din skattepliktiga lön är $ 100 000 per år.

Du betalar 4 000 dollar per år för barnomsorg i ficka. Detta betalas med medel som redan har beskattats.

Du deltar i en vårdgivande FSA och har din arbetsgivare dras av $ 4 000 från din lönecheck och krediterar den till din FSA. Detta minskar din skattepliktiga inkomst till $ 96 000, vilket innebär att du nu betalar mindre skatt.

• Du skickar in en fordran tillsammans med erforderliga kvitton eller dokumenterat bevis på utgifter, och $ 4 000 återbetalas till dig.
• Resultat: Din $ 4 000 är skattefri.
• Det finns två typer av FSAs, vård och vård. Sjukvårdspersonal används för kostnader som uppkommer genom att vårda vissa försörjningsberättigade. Upp till $ 5 000 kan bidra till varje konto, men var noga med att inte bidra mer än du kommer att använda, eftersom dessa konton kommer med en "använd-det-eller-förlora-det-regeln".Titta även med din arbetsgivare för att bestämma vilka utgifter som omfattas av FSA. Från och med 2011 kan deltagarna inte använda FSA-medel för att köpa OTC-läkemedel. (För mer inblick i dessa konton, läs
• Hur flexibla utgifterna fungerar
• .)

10. Mindre kända dedikatörer Det finns flera självriska saker som många inte vet om att du kan se upp för. Till exempel: Du kan dra av vissa utgifter för en arbetssökning i ditt nuvarande yrke, även om du inte får ett nytt jobb. Du kan dock inte dra av kostnaderna om de uppstod när du letade efter ett jobb i ett nytt yrke, om du letar efter ett jobb för första gången eller om det uppstod en väsentlig paus mellan slutet på ditt senaste jobb och din efterföljande jobbsökande.

Du kan dra avskrivningen på din hemdator om du använder den för att producera inkomst.

Du kan dra avskrivningar på en dator eller mobiltelefon om du använder den för arbete och det krävs av din arbetsgivare.

• Vissa skatteförmåner är inte så uppenbara som andra och särskilda regler kan gälla för att du ska få dessa avdrag. Därför är det viktigt att du tillåter din skattesekreterare att hjälpa dig att göra rätt beslutsamhet. (Ta reda på vilka avdrag du kan missa i
• 10 mest förbisedda skatteavdrag
• .)

Bottom Line Förberedelse är nyckeln till att ha en skatteäsong som är fri från frustration och misstag . Det hjälper också till att se till att du får alla skatteförmåner som du är berättigad till. Att vara förberedd hjälper också till att eliminera risken för att behöva lämna en ändrad avkastning eller att få ett meddelande om ändring från IRS. Vanligtvis innebär ett tillkännagivande om ändring att ditt bidrag minskas, eller hur mycket skatt du skylder ökas. Undvik överraskningar genom att arbeta med en kompetent skattesekreterare.