Roth IRAs har blivit enormt populära under det senaste decenniet, särskilt bland de extremt rika, vilket har gjort dem till ett mål för regulatorer. President Obama vill kräva att investerare börjar börja ta ut pengar från Roth IRAs i åldern 70½ - precis som traditionella IRA - istället för att kunna överföra tillgångarna till arvtagare utan att de oroar sig alls för eventuella inkomstskatter.

Som ett resultat har många finansiella rådgivare blivit lite mer tveksamma när det gäller att rekommendera omvandlingar till sina rikare kunder.

Att bli en Konvertera

Roth IRA ger ett antal förmåner i förhållande till traditionella IRA och andra pensionsprogram, inklusive skattefria uttag vid pensionering och inga nödvändiga minsta utdelningar. I allmänhet ses konvertering av traditionella IRA och andra pensionsmedel i Roth IRAs som ett skattebevisat drag som kommer att spara betydande pengar under lång tid och vid pensionering. (För mer, se: Konvertera traditionella IRA-besparingar till en Roth IRA .)

För att kvalificera sig för en Roth IRA måste investerare ha "tjänade" inkomst från att arbeta och bidra inom regeringens årliga maximum. Det belopp som individer får bidra med beror på deras modifierade justerade bruttoinkomst ("MAGI"), där individer som tjänar mer än 129 000 dollar eller familjer som tjänar mer än 191 000 USD, är oförenliga att bidra till en IRA.

Den maximala bidragsgränsen varje år är för närvarande inställd till 5 500 USD, även om individer som är 50 år eller äldre kan bidra med upp till 1 000 USD per år för att få upp till totalt 6 500 USD per år. Om arbetsinkomsten är mindre än det bidragsberättigade bidraget, ställs det maximala bidragsbeloppet automatiskt in på inkomstinkomstbeloppet, vilket begränsar bidrag för många personer. (För mer, se: Roth vs Traditionell IRA: Vilket är rätt för dig? )

Regulatoriska ändringar

Vita huset överväger ett antal förändringar som är utformade för att begränsa användningen av Roth IRAs för att öka rikedomarna hos den ultrarika. På vissa sätt är dessa förslag helt enkelt utformade för att stänga smutthullar som har utnyttjats för att använda Roth IRA som ett fastighetsplaneringsverktyg eller för andra oavsiktliga ändamål. Andra förändringar som gjorts av IRS har gjort det lättare för både den välbärgade och den genomsnittliga personen att investera. (För mer insikt, se 6 Viktiga pensionsplaner RMD-regler .)

De två huvudförslagen som behandlas är:

• Roth IRA: s kan ha obligatoriska uttag från och med åldern 70½, som liknar traditionella IRA, för att förhindra användningen av Roth IRA som ett planeringsverktyg och återställa sitt sanna syfte för pensionsbesparingar.
• Roth IRA-omvandlingar kan begränsas till dollar före skatt för att eliminera den så kallade "bakdörr Roth IRA", där av rika enskilda invaliderbara för en IRA skulle konfigurera och konvertera en traditionell IRA för att kringgå lagen.

På flipsidan har en IRS-reglering från 2015 gjort det lättare för någon att rulla över en 401 (k) skatt efter skatt i en Roth IRA. Regeln gör det möjligt för individer att enkelt rulla över hela sin 401 (k) balans efter skatt i en Roth IRA för att dra fördel av skatte- och boendeplaneringsförmånerna. I huvudsak stärker styrelsen också bidragsgränsen till $ 53, 000 per år (401 (k) -gränsen) och hjälper de rika. (För mer, se: Känna Reglerna för Roth 401 (k) Rollovers .)

Navigera labyrinten

Roth IRAs kommer sannolikt att förbli ett regleringsmål för en tid eftersom de kan vara används på oavsiktliga sätt av de rika. Trots dessa potentiella förändringar är de flesta investerare förmodligen bättre att utnyttja skatteförmånerna hos en Roth IRA, så länge de inte använder den för oavsiktliga ändamål som planering av fastigheter. De som använder Roth IRA för den senare kan vilja överväga sina beslut närmare.

Rikare individer som är villiga att ta risken för lagstiftningsändringar kan vilja överväga 401 (k) till Roth IRA-strategin för att öka sina bidragsgränser varje år, eftersom 401 (k) bidragsalternativ är i allmänhet mer flexibla. Återigen är det viktigt att komma ihåg att Roth IRAs planeringsfördelar kan förändras, vilket kan förändra bidrags dynamiken för många. (För mer, se En närmare titt på The Roth 401 (k) .)

Slutligen är det viktigt för rådgivare att notera skillnaderna mellan 401 (k) efter skatt och Roth 401 (k ) bidrag när de fattar dessa beslut på uppdrag av sina kunder. I vissa fall kan kunderna bättre klara sig med en Roth 401 (k) istället för att försöka övergå till en Roth IRA, speciellt med osäkerheten kring Roth IRA-reglerna framåt.

Bottom Line

Många rådgivare har varit tveksamma när de rullar över traditionella IRA till Roth IRA för att dra nytta av den historiskt fördelaktiga behandlingen på grund av potentiella kommande förändringar från Obama-administrationen. Rådgivare bör som regel inte skaka bort från omvandlingar så länge de inte är motiverade uteslutande av de potentiella fördelar som kan försvinna med lagstiftningsändringar. (För mer, se: Tillgångsfördelningar: en nyckelfaktor för pensionärer .)