Om du någonsin har tittat på företagets balansräkning har du ingen tvekan märkt att det första kontot under den aktuella tillgångssektionen är likvida medel. Kontantkontot innehåller, som namnet antyder, hela bolagets kontanter, medan kontotekvivalenten utgör mycket likvida placeringar som bolaget kan konvertera till kontanter inom några dagar. Kontanterna som är listade som sådana i bolagets böcker lagras på ett bankkonto eller motsvarande finansiellt institut där företaget kan betala sina skulder och kostnader.
Företaget kan också hålla en liten summa kontanter i sitt kontor för mindre kontorsrelaterade utgifter. Detta kallas småpengar, och detta skulle också registreras i kassakontot i balansräkningen.
De likvida medel som ett företag bär sina böcker är kortfristiga placeringar som är mycket likvida och anses vara lik kontant eftersom de snabbt kan omvandlas till kontanter till ett rimligt pris. Det innebär att kontanter i kontanter innehåller alla mycket kortfristiga placeringar som kan säljas till ett rimligt pris och inom några dagar. Så, om ett företag vill använda några av sina likvida medel för att betala några av sina räkningar, kunde det bara sälja några av sina likvida medel och använda vinsten för att göra det. Exempel på likvida medel är penningmarknadskonton och statsskuldväxlar (statsskuldväxlar).
Ett pengemarknadskonto ligner mycket på ett bankkonto, men det intresse som ett företag kan tjäna på detta konto är något högre. Det kan finnas några begränsningar på företaget för att använda ett penningmarknadskonto, till exempel ett maximalt antal transaktioner inom kontot under en viss period eller till och med minsta insättningsbehov. Riksgäldskonton kan också ge företaget ett annat alternativ till ett vanligt bankkonto. Räknebrev är statsskuldfrågor som säljs med periodiska intervaller och kan återförsäljas inom en offentlig marknad när som helst av företaget, varför de klassificeras som likvida medel.
För att lära dig mer om att förstå bokslutet, läs Introduktion till Fundamentalanalys .
Vart håller Carl Icahn sina pengar?
Lär dig om var Carl Icahn håller sina pengar. Läs om hur ett antal av sina investeringar i energibolag förlorade betydande värde år 2015.
Vart håller John C. Bogle sina pengar?
Ta reda på hur Vanguards grundare Jack Bogle följer sin egen investeringsrådgivning när han fördelar och hanterar sina personliga och pensionsportföljer.
Vart håller George Soros sina pengar?
Lär dig om var George Soros håller sin enorma förmögenhet. Upptäck hur Soros har stött olika kandidater och politiska orsaker under hans karriär.