a:

Bokförings- och betalningsdatum är viktiga för att hålla reda på eftersom de avser utdelningar som intjänats och betalas ut till investerare från en investeringsfond. Avstämningsdagen för en investeringsutdelning avser det datum som bolagets styrelse fastställer som tidsfrist för investerare att räkna med bolagets böcker. På dagen för rekord bestämmer styrelsen vilka aktieägare som ska skicka olika finansiella uppgifter om fonden till.

AD:

Betalningsdagen avser det datum då eventuella deklarerade aktieutdelningar betalas ut. Investerare som köpte sina aktier före förfallodagen är berättigade att erhålla utdelning på betalningsdagen. Om aktieägaren fortfarande ägs av säljaren på ex-dividenddatumet blir han den som erhåller utdelningen.

Antag att ett rekorddatum fastställs av ett bolag före den 14 maj och ett ex-utdelningsdatum den 12 maj beslutas. Om bolag A säljer aktier till bolag B skulle bolag B behöva fullfölja sitt köpeskilling före eller senast den 12 maj, den 14 maj, för att få utbetalda utdelningar från aktien.

AD:

Vanligtvis bestäms ex-dividenddatum genom börsregler och är vanligtvis inställd i två dagar före datum för rekord. Även om det är viktigt att vara medveten om alla tidsfrister som gäller spridning av utdelningar är det därför avgörande för att förstå huruvida en person är berättigad till utdelning på utbetalningsdagen eller inte.