a:

På marknaden för forex (FX) är rollover processen för att förlänga avvecklingsdagen för en öppen position. I de flesta valutahandlare är en näringsidkare skyldig att ta emot valutan två dagar efter transaktionsdagen. Genom att rulla över positionen - samtidigt stänga den befintliga positionen med den dagliga slutkursen och återgå till den nya öppningsfrekvensen nästa handelsdag - näringsidkaren stiger artificiellt avvecklingsperioden med en dag.
Vanligtvis kallad nästa morgon är övergången användbar i FX eftersom många handlare inte har för avsikt att ta emot den valuta de köper - snarare vill de dra nytta av förändringar i växelkurserna. Eftersom varje valutahandel genomförs genom att låna ett lands valuta för att köpa en annan, är mottagande och betalning av ränta en vanlig händelse. Vid slutet av varje handelsdag, en näringsidkare som tog en lång position i en hög avkastning valuta i förhållande till den valuta som han eller hon lånade kommer att få ett intresse av hans eller hennes konto. Omvänt måste en näringsidkare betala ränta om den valuta han eller hon lånat har en högre ränta i förhållande till den valuta som han eller hon köpte. Handlare som inte vill samla eller betala ränta bör stänga av sina positioner senast kl. 17.00 ET.
Observera att räntan som mottas eller betalas av en valutahandelare under dessa valutahandlingar betraktas av IRS som vanlig ränteintäkt eller -kostnad. I skattemässigt syfte bör valutahandlare hålla reda på räntor som erhållits eller betalats, separerade från vanliga handelsvinster och förluster.
För mer information, se En primer på valutamarknaden , Komma igång i Forex och Vanliga frågor om valutahandel .