I år är början på en ny era för Baby Boomer-generationen. Den äldsta av sina medlemmar som föddes under första hälften av 1946 når 70 år i 2016. Det innebär att de måste börja ta de minimala fördelningarna (RMD) från alla sina traditionella IRA och kvalificerade planer per intern Revenue Service (IRS) regler, oavsett om de vill ha eller behöver dessa pengar. Här är några viktiga tips om dessa distributioner som kan hjälpa Boomers att effektivt integrera dem i sina budgetar.

Topptips

• IRS-regeln säger att traditionella IRA- och kvalificerade planägare kan fördröja sina RMDs till året efter det år då de blir 70 ½. De födda i första halvåret 2016 kommer att bli 70 ½ i år, medan de som är födda i senare hälften kommer att nå denna ålder det följande året. Det innebär att du måste starta dina RMDs år 2016 senast den 31 december ^st om din födelsedag faller mellan 1 januari och 30 juni ^th . Om du föddes i andra hälften av 1946, kan du fördröja dina RMD fram till 1 april 2018, för att du kommer att bli 70 ½ år 2017, så du behöver inte ta RMDs till nästa april. Du måste dock ta två fördelningar vid den tiden för att kompensera för förseningen att ta din första. (För mer, se: Hur man beräknar nödvändiga minsta fördelningar .)
• Du behöver inte ta RMD från varje enskild IRA och kvalificerad planbalans som du äger. Du kan göra det om du vill, men det kan vara enklare att samla alla dina planfördelningar och ta dem från ett enda konto. Detta kan vara särskilt fördelaktigt om du har innehav i andra konton som handlar till deprimerade priser, och du vill inte behöva börja sälja dem för att ta utdelningar. Att beräkna det belopp som du behöver ta är inte så svårt som du kanske tror. Du behöver bara få slutkontosaldo för varje traditionell plan och konto den 31 december ^st förra året och lägga till dem alla tillsammans. Hitta sedan din livslängdsfaktor i IRS-tabellerna (se IRS-publikationer 590 och 575) och dela din totala balans med detta nummer. Kvoten är dollarn beloppet som du måste ta ut detta (eller nästa) år. Om din make är mer än 10 år yngre än du och är den enda mottagaren av dina traditionella planer och konton, måste du använda en alternativ uppsättning tabeller som tillhandahålls av IRS som delas ut till ett större antal.
• Du kan inte samla fördelningar från 401 (k) planer. Om du har mer än en traditionell kvalificerad plan som ligger runt det måste du ta RMDs från, du måste beräkna och ta dem individuellt.Men du kan fortfarande samla dina IRA-distributioner och ta dem från ett konto. Om du inte vill behöva ta separata utdelningar från dina planer framåt, så kan du helt enkelt rulla dem till en IRA för att undvika denna olägenhet. (För mer, se: En översikt över pensionsplanen RMDs .)
• Ta reda på hur denna inkomst påverkar din skattesituation. Alla utdelningar från traditionella IRA och pensionsplaner beskattas som vanlig inkomst, vilket innebär att du betalar på dessa pengar till din högsta marginalskattesats. RMD kan också göra dina sociala trygghetsförmåner skattepliktiga beroende på hur mycket du måste dra tillbaka. Men bara för att denna inkomst är beskattningsbar betyder det inte automatiskt att du betalar skatt på den. Om du för närvarande är berättigad att göra anspråk på avdrag och / eller krediter som går oanvända eftersom du inte har några inkomster för att kreditera dem, kan du använda dem för att betala för någon eller all skatt på dina utdelningar.
• Om du någonsin har gjort avdragsgilla bidrag till din traditionella IRA, måste du beräkna det totala beloppet som inte drogs och sedan lägga till dem till det totala beloppet av avdragsgilla avgifter. Därefter dividerar summan med antalet icke-avdragsgilla bidrag för att få ett uteslutningsförhållande. Denna procentandel av var och en av dina utdelningar kommer då att betraktas som en oskattlig avkastning av huvudmannen. Om du till exempel inte drog $ 10 000 av dina bidrag och drog $ 90 000, så kommer 10% av varje utdelning att vara skattefritt. Du borde ha hållit reda på dina bidragslösa bidrag genom att fylla i IRS Form 8606 i varje år som du gjorde dem. (För mer, se: Undvik misstag med nödvändiga minsta fördelningar .)
• Tänk inte ens att du bara hoppa över dina RMD-filer. IRS kommer i slutändan att ta ut ett straff på dig som motsvarar en hel del av det belopp som du borde ha dragit tillbaka, så det här är aldrig en bra idé.
• Du kan helt och rättvist undvika att ta RMD genom att rulla eller konvertera alla dina traditionella planer till en Roth IRA. Även om det kanske är bäst att sprida konverteringen utöver två eller flera år för att förhindra att du går in i en högre skattekonsol, kommer du aldrig att behöva ta några ytterligare utdelningar från någon av dina pensionsfonder igen. Roth IRAs är villkorligt undantagna från RMD-bestämmelsen. Även Roth kvalificerade planer har inte detta undantag. Om du har några saldon i dessa och önskar flytta RMD för dem, så måste du också rulla dem i Roth IRA. (För mer, se: Topptips för att minska nödvändiga minsta fördelningar .)
• Om du är benägen att göra välgörande donationer kan du ordna att få dina RMDs trattade direkt till en kvalificerad 501c (3) organisation . Detta kommer effektivt att göra dina utdelningar skattefria, eftersom du aldrig fått pengarna själv. Denna strategi tillåter dig i princip att dra av denna inkomst utan att behöva specificera.

Den nedre linjen

Obligatoriska minsta fördelningar från traditionella IRA och kvalificerade planer kan inte undvikas, men det finns flera sätt att minimera deras inverkan så länge du följer reglerna.Prata med din IRA-custodians för att se hur mycket du måste dra tillbaka och börja göra planer nu för hur du ska använda dessa pengar. (För mer, se: En obligatorisk minsta distributionspåminnelse .)