Att skapa ett förtroende är en gemensam planering för fastighetsplanering. Det finns många typer av förtroende, med olika syften. En av de största anledningarna till att skapa förtroende är att skydda tillgångar från probat, vilket kan kosta mellan 5% och 7% av din egendom. Andra orsaker till att skapa förtroende: Att sänka skatter på gods och gåvor, fördela tillgångar till arvingar mer ekonomiskt och effektivt och bättre skydda tillgångar från fordringsägare och rättegångar.

Namn på en stödmottagare till en IRA till en förtroende kan ha oavsiktliga konsekvenser. I allmänhet är pengar i en IRA, 401 (k) plan, 403 (b) eller annat pensionskonto normalt inte täckt av en testamente. IRA: er överförs till stödmottagarna, enligt vad som anges av mottagarens beteckning, fylld av kontoinnehavaren.

För att kunna överlåta en IRA till ett förtroende måste kontohavaren namnge förtroendet som mottagare. (För relaterad läsning, se: 5 Vanliga misstag när du skapar en förvaltningsfond för ditt barn. )

Grundproblemen

Det finns både positiva och negativa konsekvenser av att överföra en IRA till ett förtroende. Att ange ett förtroende som en IRA-stödmottagare kan kontrollera hur välstånd fördelas och det kan skydda mottagarna. Anledningarna till att betrakta ett förtroende som mottagare:

1. Du är i ett andra äktenskap med barn från ett tidigare äktenskap.

2. Du vill skydda mindre barn.

3. Du vill skapa tillbakadragande kontroller för att skydda mottagare av bidragsgivare från att omedvetet tömma tillgångarna.

4. För att skydda kontot från potentiella fordringsägare.

5. Att ta hand om en särskild stödmottagare.

6. För framtiden, för att skydda kontot om en mottagare är involverad i en framtida skilsmässa. ) Känn negativen att överföra

Även om det finns fördelar med att betrakta ett förtroende som en IRA-mottagare, kan det hända att vara negativ skatt och andra konsekvenser för detta beslut. Förtroende är dyra att sätta upp. Om klienten vill tillåta arvingarna att sträcka IRA-distributionerna över längre tidsperioder för att skjuta upp skatter, måste förtroendet vara strukturerat med detta i åtanke. Rådgivaren måste förstå att om förtroendet är felaktigt administrerat kan det finnas oavsiktliga skatteeffekter.

Rådgivaren bör studera frågan och konsultera en advokat för experter vid planering av experter vid behov. Det finns två typer av trusts att förstå när namnger en IRA-stödmottagare. ett ledningsförtroende eller ett ackumuleringsförtroende. Ledningsförtroendet har en enskild enskild primärmottagare och är skyldig att årligen dra tillbaka den obligatoriska minimidistributionen (RMD). Sedan vidarebefordras fördelningen till förtroendemottagaren.Distributionsbeloppet beräknas utifrån mottagarens livslängd.

Akkumuleringsförtroendet omfattar alla andra förtroende utom rörledet. Förvaltaren av ett ackumulerande förtroende får fatta uttag inom förtroendet och är inte tvunget att omedelbart distribuera uttag från IRA. Att behålla tillgångarna i ackumuleringsförtroendet har fördelar och nackdelar. Vad som är bra är att förtroendet fortsätter att skydda tillgångarna och kanske kunna minimera skatter. Å andra sidan kan tillgångarna också beskattas till den högre skattesatsen än individens lägre skattesats. Denna potentiella komplikation belyser vikten av att rekommendera att kunden konsulterar en advokat för fastighetsplanering.

Bottom Line

Den traditionella IRA skapades ursprungligen för att en person skulle spara för pensionering på ett skattefordömt konto och sedan spendera i sin egen pensionering - det fanns avsättningar för att undvika att fortsätta skattefordelade förmånerna från bestående obegränsat. Det är därför som det krävs minimala fördelningar. Lyckligtvis, för arvsplanering, får en ärvad IRA fördel genom att dra ut baserat på arvtagarens livslängd. Eftersom ett förtroende inte är en individ utan en juridisk person, kan ett felaktigt strukturerat förtroende som heter som en IRA-stödmottagare ha möjlighet att förlora fördelen att utsträcka förmåner förbi den ursprungliga ägarens död. Det komplicerade fastighetsplaneringsbeslutet om att namnge ett förtroende som mottagare av en IRA eller inte bör utvärderas noggrant och diskuteras med en erfaren advokat för fastighetsplanering. (För relaterad läsning, se:

Hur man berättar om du behöver en advokat för fastighetsplanering. )