En personalinköpsplan (ESPP) ) ger incitament för anställda att delta i företagets lönsamhet genom att köpa aktier, vanligtvis till rabatterat pris. Förutom löner är det ett enkelt och bekvämt sätt för företag att kompensera sina anställda.
Det finns två kategorier av ESPP: kvalificerade och icke-kvalificerade. Enligt U.S. Skattelag tillåter en kvalificerad 423 ESPP att anställda köper aktier till en rimlig kostnad till ett rimligt marknadsvärde, vanligen omkring 15%, utan att någon skatt på rabatten vid inköpstillfället medförs. Icke-kvalificerade ESPP får inte denna gynnsamma skattebehandling. Med de flesta planer kan högst 15% och minst 1% av ersättningen hållas kvar varje löptid. Under en kvalificerad ESPP finns det en gräns på $ 25 000 i lager i ett kalenderår. Ingen gräns anges under en icke-kvalificerad plan.
Genom att granska bolagets plandokument kan medarbetarna ta reda på om de är berättigade att delta och lära sig om några unika krav i planens behörighet och anmälningsperioder. Inskrivningsperioden är normalt två till fyra veckor före erbjudandeperioden. Under en erbjudandeperiod ackumuleras löneavdrag. I slutet av erbjudandeperioden köps aktierna. De hålls sedan för varje anställd av ett överföringsagent eller mäklarfirma.
I plandokumentet anges också regler för uttag. Vanligtvis kan anställda göra uttag före tiden för aktieinköp. Efter köp av aktier kan anställda när som helst sälja aktier. Det kan finnas skattekonsekvenser om aktier som köpts under en kvalificerad ESPP inte hålls minst ett år efter inköpsdatumet och två år efter det att ett bidrag har utfärdats.
457 Planer och 403 (b) Planer: En jämförelse
Det finns gott om råd om 401 (k) planer, men hur är det med planerna 457 och 403 (b)?
Vad är det bästa pensionsplanalternativet för en läkare med egen praxis, anställda och en önskan att finansiera sin pension utan att göra saker komplicerade? Hon skulle vilja undvika planer som bygger på ett strängt inkomsttest eller kräver att alla anställda delas
. Det är mycket osannolikt att du hittar en kvalificerad plan eller en IRA-baserad plan som gör det möjligt för arbetsgivaren att utesluta övriga anställda, eftersom alla anställda måste få delta i planen när de uppfyller behörighetskraven. Ett alternativ är att inkludera strikta behörighetskrav i planen.
Vad kostar ett aktieinköp?
Ta reda på hur det totala priset på ett aktie köp dikteras av nuvarande aktiekurs och de avgifter som mäklarföretaget tar ut för att underlätta handeln.