Dela video // www. Investopedia. com / villkor / t / förtroende. asp

Vad är ett "Förtroende"

En förtroende är ett förtroendeförhållande i vilket en part, känd som en förtroende, ger en annan part, förvaltaren, rätten att inneha titel till egendom eller tillgångar till förmån för en tredje part, förmånstagare. Förtroende är etablerade för att ge juridiskt skydd för förtroendemännens tillgångar, för att säkerställa att dessa tillgångar fördelas enligt förtroendarens önskemål och att spara tid, minska pappersarbete och i vissa fall undvika eller minska arv eller fastighetsskatt.
I ekonomi kan ett förtroende också vara en typ av sluten fond byggd som ett aktiebolag.

TILLBAKA "Förtroende"

Förtroende skapas av sedlar (och enskilda tillsammans med hans eller hennes advokat) som bestämmer hur man överför delar eller alla sina tillgångar till förvaltare. Dessa förvaltare håller fast vid tillgångarna för förtroendemottagarna. Reglerna för en förtroende beror på de villkor som den byggdes på. På vissa områden är det möjligt för äldre mottagare att bli förvaltare. Till exempel, i vissa jurisdiktioner, kan bidragsgivaren vara en livstidsmottagare och en förvaltare samtidigt.

En förtroende kan användas för att bestämma hur en persons pengar ska hanteras och distribueras medan den personen lever eller efter deras död. En förtroende hjälper till att undvika skatter och problem. Det kan skydda tillgångar från fordringsägare, och det kan diktera villkoren för ett arv för mottagare. Nackdelarna med förtroende är att de kräver tid och pengar att skapa, och de kan inte lätt återkallas.

En förtroende är ett sätt att tillhandahålla en förmånstagare som är underårig eller har en psykisk funktionshinder som kan försämra hans förmåga att hantera ekonomin. När mottagaren anses ha förmåga att förvalta sina tillgångar kommer han att få tillgång till förtroendet.

Förtroendekategorier

Även om det finns många olika typer av förtroende, passar de sig in i en eller flera av följande kategorier:

Levande eller testamentiska

Ett levande förtroende - kallat också ett mellanvivos förtroende - är ett skriftligt dokument där en persons tillgångar tillhandahålls som ett förtroende för individens användning och förmån under hans livstid. Dessa tillgångar överförs till sina förmånstagare vid tidpunkten för individens död. Individen har en efterträdare som ansvarar för överföringen av tillgångarna.

Ett testamentligt förtroende, även kallat en vilja, litar på hur individens tillgångar utsetts efter individens död.

Återkallelig eller oåterkallelig

Ett återkalleligt förtroende kan ändras eller avslutas av trustor under hans livstid. Ett oåterkalleligt förtroende, som namnet antyder, är en förtroende som inte kan förändras när den är etablerad eller en som blir oåterkallelig vid hans död.

Levande förtroende kan vara återkallelig eller oåterkallelig.Testamentiska förtroende kan bara vara oåterkalleliga. Ett oåterkalleligt förtroende är vanligtvis mer önskvärt. Det faktum att det är oföränderligt, som innehåller tillgångar som har flyttats permanent från förtroendarens innehav, är det som gör att fastighetsskatter minimeras eller helt undviks.

Finansierad eller oförfinad

En förvaltad förtroende har tillgångar som den tillförsäkrade har tagit in av den under hans livstid. Ett ofullständigt förtroende består endast av förtroendeavtalet utan finansiering. Ofinansierade förtroende kan bli finansierade på förtroendarens död eller förbli oförmögen. Eftersom en oförmögen förtroende exponerar tillgångar till många av de faror som ett förtroende är utformat för att undvika, är det viktigt att säkerställa en korrekt finansiering.

Gemensamma syften för förtroende

Förtroendefonden är ett gammalt instrument - som i själva verket återfinns i feodala tider - som ibland hyses med skämma på grund av dess förening med den tomgångsrika bebis"). Men förtroende är mycket mångsidiga fordon som kan skydda tillgångar och styra dem i rätt händer i nuet och i framtiden, långt efter den ursprungliga tillgångsägarens död.

En förtroende är en separat juridisk enhet, så pengarna är i allmänhet säkrare än vad det skulle vara för en familjemedlem. Även en släkting med de bästa avsikterna kan komma inför en rättegång, skilsmässa eller annan olycka, vilket innebär att pengarna står i fara.

Även om de verkar inrikta sig främst mot personer med höga värdeskapande och familjer, eftersom de kan vara dyra att etablera och underhålla, kan medelstora medel också finna dem användbara - för att försäkra sig om en fysiskt eller psykiskt bristfällig beroende, till exempel.

Vissa individer använder förtroende helt enkelt för integritet. Villkoren för en testamente kan vara offentliga i vissa jurisdiktioner. Samma villkoren för en testamente kan gälla genom en förtroende, och personer som inte vill att deras testamente offentliggörs väljer att välja förtroende istället.

Tillit kan också användas för fastighetsplanering. Vanligtvis överlämnas tillgången till en avliden individ till makan och sedan lika fördelad till de överlevande barnen. Men barn som är under 18 års ålder måste ha förvaltare. Förvaltarna har bara kontroll över tillgångarna tills barnen når vuxen ålder.

Tillit kan också användas för skatteplanering. I vissa fall är de skattemässiga konsekvenserna av att använda trusts lägre jämfört med andra alternativ. Som sådan har användningen av förtroende blivit en stapel i skatteplanering för individer och företag.

Tillgångar i förtroendeförmåner från uppbyggnad, vilket kan innebära en betydande skattebesparing för arvtagarna som till sist ärver från förtroendet. Däremot bär tillgångar som helt enkelt ges bort under ägarens livstid vanligen sin ursprungliga kostnadsbas.

Så här fungerar beräkningen: Aktier av aktier som kostar $ 5 000 när de ursprungligen köptes och som är värda $ 10 000 när mottagaren av en förtroende ärver dem, skulle ha en grundval på 10 000 USD. Hade samma mottagare fick dem som en gåva när den ursprungliga ägaren fortfarande levde, skulle deras grund vara $ 5 000.Senare, om aktierna såldes för $ 12 000, skulle den person som arvade dem från ett förtroende skylda skatt på en vinst på $ 2 000, medan någon som fick aktierna skulle skaffa skatt på en vinst på 7 000 USD. att uppbyggnaden i grunden gäller för ärvda tillgångar i allmänhet, inte bara de som involverar ett förtroende.)

Slutligen kan en person skapa ett förtroende för att kvalificera sig för Medicaid och behålla åtminstone en del av sin förmögenhet.

Typer av förtroendefonder

Nedan följer en lista över några av de vanligaste typerna av förtroendefonder:

Credit Shelter Trust: Ibland kallas en bypass-förtroende eller familjeförtroende, det här förtroendet tillåter en person att beräkna ett belopp upp till (men inte över) skattefriheten. Resten av gården övergår till en make, skattefri. Fonder som placeras i ett kreditskydd är för alltid fria från fastighetsskatt - även om de växer.

Generation-Skipping Trust: Denna tillit tillåter en person att överföra tillgångsskatt gratis till mottagare minst två generationer, deras junior - vanligtvis sina barnbarn.

Kvalificerad personuppehållstillstånd: Denna förtroende tar bort en persons hem (eller fritidshus) från deras egendom. Detta kan vara till hjälp om egenskaperna sannolikt kommer att uppskatta mycket.

Försäkringsförtroende: Detta oåterkalleliga förtroende skyddar en livförsäkringspolicy inom ett förtroende och tar bort det från en skattepliktig egendom. Medan en person inte längre kan låna mot policyn eller ändra stödmottagare kan intäkter användas för att betala fastighetskostnader när en person dör.

Kvalificerad Terminable Interest Property Trust: Denna tillit tillåter en person att rikta tillgångar till specifika mottagare - deras överlevande - vid olika tidpunkter. I det typiska scenariot kommer en make att få livslång inkomst från förtroendet och barnen får vad som finns kvar efter att makan dör.

Separate Share Trust : Denna förtroende låter en förälder skapa ett förtroende med olika funktioner för varje mottagare (t.ex. barn, barn).

En spendthriftstjänst: Denna förtroende skyddar de tillgångar som en person placerar i förtroendet från att fordras av fordringsägare. Denna förtroende möjliggör också förvaltning av tillgångarna av en oberoende förvaltare och förbjuder mottagaren att sälja sitt intresse för förtroendet.

Välgörenhetsförtroende: Denna förtroende gynnar en särskild välgörenhetsorganisation eller ideell organisation. Normalt etableras ett välgörenhetsförtroende som en del av en fastighetsplan och hjälper till att sänka eller undvika skatt på gods och gåvor. Ett välgörande återstående förtroende, som finansieras under en persons livstid, sprider inkomst till de utsedda stödmottagarna (som barn eller make) under en viss tid och donerar sedan de återstående tillgångarna till välgörenhetsorganisationen.

Förtroende för specialbehov: Detta förtroende är avsett för en avtalsman som mottar statliga förmåner, till exempel sociala förmåner. Att upprätta förtroendet gör det möjligt för den funktionshindrade att få inkomster utan att påverka eller förverkliga statsbetalningarna.

Blindförtroende: Detta förtroende innebär att förvaltarna hanterar förtroendets tillgångar utan kunskap om stödmottagarna.Detta kan vara användbart om mottagaren behöver undvika intressekonflikter.

Totten Trust: Även känt som ett konto för betalning på dödsfall, skapas detta förtroende under förtroendeens livstid, som också fungerar som förvaltare. Den används allmänt för bankkonton (fysisk egendom kan inte sättas in i den). Den stora fördelen är att tillgångar i förtroendet undviker probat på förtroendarens död. Ofta kallad en "fattig mans förtroende", kräver denna sort inte ett skriftligt dokument och kostar ofta ingenting att ställa upp. Det kan upprättas genom att ha titeln på kontot inkluderar identifierande språk som "I Trust For", "Payable på döds till "eller" som förvaltare för. "

Med undantag för kanske Totten-förtroendet är förtroende komplexa fordon. Att ställa in förtroende på rätt sätt kräver vanligtvis expertråd från en förtroendefullmäktige eller ett förtroendeföretag som ställer förtroende medel som en del av ett brett utbud av fastighets- och kapitalförvaltningstjänster.