Om du är gift och skickar en gemensam avkastning, kan din federala skattesats vara lägre än en andift individ. Faktum är att många områden i USA: s skattelagstiftning är skrivna för att ge gifta par större fördelar än de som mottas av andra individer - detsamma gäller för pensionsplaner som erbjuder flera förmåner för dem som har knutit knuten. I denna artikel lyfter vi fram några av de unika fördelarna som är tillgängliga för gifta par.

AD:

Använda din makas inkomster för att finansiera din IRA En av behörighetskraven för att göra ett bidrag till en IRA är att du måste ha beskattningsbar ersättning. Ett undantag görs emellertid för en gift individ som lämnar en gemensam avkastning om hans eller hennes make har beskattningsbar ersättning. För detta ändamål har den make som har beskattningsbar ersättning tillåtelse att göra ett spousal IRA-bidrag till IRA för maka som inte har någon skattepliktig ersättning, allmänt känd som den icke-arbetande makan.

AD:

SE: Att göra Spousal IRA Bidrag.

Värva din makas pensionsförmåner En pensionskontoägare kan generellt utse någon part som mottagare av hans eller hennes pensionskonto. Men i vissa fall, om kontoägaren är gift, måste hans eller hennes make godkännas för utnämningen om makan inte är den enda primära mottagaren av pensionskonto. Detta säkerställer att din make inte utser någon annan för att få dödsförmåner från hans eller hennes pensionskonto utan ditt godkännande. Sådant äktenskapsskydd erbjuds för följande typer av pensionskonton:

AD:

Kvalificerade planer Om din make har tillgångar på ett kvalificerat plankonto, måste han eller hon utse dig som enda primärmottagare. Planadministratörer accepterar generellt inte mottagarbeteckningar, såvida inte makan är den enda primära mottagaren eller samtycker till en alternativ beteckning, och samtycket måste bevittnas av en notarie eller en planrepresentant.

IRAs för invånare i gemenskaps- / äktenskapsfastigheter Om en IRA-ägare bor i ett samhälle eller äktenskapligt fastighetsstat krävs generellt samtycke om IRA-ägaren utser någon annan än sin eller hennes make som den främsta mottagaren av IRA. Gemenskapens fastighetsstater är Alaska (invånare kan välja att behandlas som sådana), Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas och Washington; Wisconsin är det enda äktenskapliga fastighetsstaten.

Anteckningar

Gemenskapsfastigheter definieras i allmänhet som egendom som förvärvats under äktenskapet. Om du bor i ett samhällsegenskapsläge och du planerar att gifta dig och inte vill utse din nya make som mottagare av din före äktenskaps-IRA, kanske du vill behålla ditt före äktenskap och efter giftermål IRA tillgångar separerade. Inherited IRAs brukar inte definieras som samhällsegenskaper, och äktenskapsintyg kan inte krävas för att utse någon annan än din make som huvudmottagare.

Om du behöver veta om någon av de regler som nämns i dessa noteringar gäller ditt tillstånd, kolla med en lokal skattemyndighet.

Förebyggande av utdelningar utan äktenskapsintyg Sällan avbryter deltagarna i pensionsplanen sina pensionstillgångar utan sina makar. Detta kan vara en förödande uppenbarelse till en make som räknade med dessa medel för att finansiera parets pensionsår. Om tillgångarna ligger i en förmånsbestämd, förmånsbestämd eller penninginköpsplan, är det osannolikt att uttömningen av dessa tillgångar sker utan makas kunskap, eftersom de i allmänhet måste distribueras i form av kvalificerad gemensam och överlevande livränta (QJSA), såvida inte deltagaren och makan skriftligen samtycker till att få utdelningar i en annan form.

Undantag gäller för tillgångar som måste delas ut från planen, inklusive överskjutande avgifter, obligatoriska minsta utdelningar och belopp som kan utbetalas utan deltagarens samtycke. I de flesta fall kan belopp utbetalas utan deltagarens samtycke om hans eller hennes upplupna balans under planen är $ 5 000 eller mindre.

Medan QJSA-reglerna alltid gäller för alla förmånsbestämda, förmånsbestämda och penninginköpspensionsplaner, gäller detta inte för vinstdelning och 401 (k) planer. I stället gäller QJSA-reglerna endast om planerna är utformade för att inkludera dessa alternativ. Vissa vinstdelning och 401 (k) plandokument, såsom prototyper, är utformade så att arbetsgivare kan välja om de vill att planen ska omfattas av QJSA-reglerna.

Behandling av arvtagna tillgångar som din egen Om du arvar pensionsplaner är dina alternativ för att fördela tillgångarna vanligen följande:

Om ägaren av pensionskonto dör före det nödvändiga startdatumet (RBD): > Fördela tillgångarna över din livslängd. (Obs! Om det finns flera förmånstagare till pensionskonto används den äldsta mottagarens livslängd, om inte tillgångarna delas upp i separata konton senast den 31 december året efter det år då ägaren dör. Om splittringen sker då , varje mottagare kan använda sin egen förväntad livslängd.) Fördelningar måste börja senast den 31 december året efter året som pensionskontoägaren dör.

Distribuera tillgångarna baserat på femårsregeln. Snabbare fördelningar för något av ovanstående upp till fördelning av hela saldot i en klumpsumma. Om pensionskontoägaren dör på eller efter RBD:

Distribuera tillgångarna över din livslängd eller livslängden för decedent, beroende på vilket som är längre.

Snabbare fördelningar upp till fördelning av hela saldot i en schablonbelopp. Om du är den avlidna pensionskassans ägarens spousalmottagare, är alternativen som förklaras ovan tillgängliga för dig, men du har också följande alternativ:

Om ägaren av pensionskonto dör före RBD:

Om du väljer att fördela tillgångarna över din förväntad livslängd, behöver du inte börja utdelningar förrän året då decedenten skulle ha nått 70 års ålder.5, om han eller hon bodde.

Du kan rulla över beloppet till din egen IRA eller annan kvalificerad pensionsplan och behöver inte börja distribuera förrän du når 70 år. 5. I det här fallet skulle utdelningar baseras på det enhetliga livstiden som förutsätter att du har en mottagare inte mer än 10 år din junior eller det gemensamma livslängdsbordet om du gifter dig någon mer än 10 år yngre än du är. (Du kan hitta dessa livslängds tabeller i IRS Publication 590 .) Om ägaren av pensionskonto dör på eller efter RBD:

Du kan rulla över beloppet till din egen IRA eller annan berättigad pensionsplan och behöver inte börja distribuera förrän du når 70 år. 5. På samma sätt som ovan skulle du kunna använda enhetliga eller gemensamma tabellen för att beräkna dina RMD-belopp.

SE: Åldrade pensionsplanstillgångar - Del 1 och Del 2

. Slutsats

De flesta av de fördelar som diskuteras i denna artikel är avsedda att skydda makarna, inklusive de som inte har vanliga jobb, men ger andra former av familjestöd medan den andra maken arbetar på ett inkomstproducerande jobb. Om du är arbetslös och vill finansiera din IRA, överväga att använda din makas inkomster som din skattepliktiga ersättning. Om du är en kvalificerad plandeltagare eller en IRA-ägare, kolla också med din planadministratör för att avgöra om du måste få din makas samtycke till utdelningar och lån. Kontrollera även med din IRA-förvaring om du behöver din makas samtycke om du väljer att utse någon annan som den främsta mottagaren av din IRA.