De nya skatterna på investeringsinkomster tar en betydande bit av de räntor och utdelningar som välmående skattebetalare erhåller med inkomster över ett visst tröskelvärde. De nya skatter som bedöms på de rika som betalar för Affordable Car Act (a. K. A Obamacare) har gjort inkomstskiftande strategier mer attraktiva än någonsin för både enstaka och gemensamma filers med höga inkomster. Ett av de enklaste sätten för dina finansiella rådgivande kunder att minska sin skattepliktiga inkomst är att gåva några av sina tillgångar till sina barn, barnbarn, kusiner eller andra släktingar. Att veta reglerna för hur man gör det här kan hjälpa dina kunder att minimera sina skatteräkningar och överföra sin förmögenhet på det mest effektiva sättet.

En av de enklaste metoderna för att överföra rikedom är att helt enkelt ge pengar, värdepapper eller annan egendom direkt till vänner eller släktingar varje år för att dra nytta av uteslutningen av presentskatt . IRS tillåter filers att ge $ 12, 000 till en annan person varje år utan att minska betalarens enhetliga kredit. Men eftersom den här gåvan inte behöver vara kontant, kan det vara mer meningsfullt att gå med det beloppet av inkomstproducerande värdepapper i stället, såsom utdelningsbetalande aktier eller obligationer som betalar skattskyldigt intresse. På så sätt beskattas den inkomst som genereras på dessa instrument från och med då till mottagaren istället för den ursprungliga ägaren. Men berätta för dina kunder att se upp för Kiddie Tax-gränserna för investeringsinkomster som betalas till sina barn. Att ha dem flytta maximalt tillåtna belopp till en Roth IRA för varje barn varje år kan bidra till att mildra problemet. (Mer information finns i:

Krav för giftskatt

.)

Familjepartnerskap

Skapa ett familjeföretag eller familje LLC kan vara ett bra sätt för rika kunder att flytta pengar till andra indirekt. Kontanter eller tillgångar är begåvade i partnerskapet eller LLC och sedan vidare till andra familjemedlemmar. Men det finns många regler som gäller hur detta görs, och dina kunder behöver din råd och vägledning för att kunna göra det på rätt sätt och undvika en revision. (För mer, se:

Använda LLC för fastighetsplanering

.)

Hyra dina släktingar

Att betala dina släktingar för att utföra rutinuppgifter kan vara ett annat sätt att flytta pengar till dem som har lägre skattebeslag. Om du betalar dina barn för att städa din kontorsbyggnad eller utföra andra vardagliga uppgifter medan de är i skolan kan de inte bara få utgifter utan också potentiellt få värdefulla kontakter och kunskaper om hur du driver din verksamhet. Och om du skapar vissa typer av LLCs eller andra affärsenheter och hyr dem via denna kanal, behöver du inte hålla in sociala avgifter eller andra löneavgifter för dem, åtminstone tills de blir 21.Naturligtvis kommer dina kunder också att betala löner som IRS kommer att överväga rimliga, eftersom det kommer att tillåta ett avdrag för betalning av 10 000 dollar till ett barn för att klippa kontorsbyggnaden gräsmatta två gånger. (För mer, se:

Lämna arv till barn som är enklare sagt än gjort

.) Bequeath It Om dina kunder har mycket uppskattat aktier eller andra värdepapper utanför sina pensionsplaner kan deras arvtagare få ett steg i kostnadsbasen om de arv dem direkt. Om de har för avsikt att lämna vissa tillgångar till välgörenhet och andra till släktingar, kan de komma framåt genom att lämna sina traditionella IRA eller andra pensionsplaner till välgörenhetsorganisationen, eftersom det inte finns någon uppbyggnad av dem. (För mer, se:

Fastighetsplaneringstips för finansiella rådgivare

.) Bottom Line Det finns många sätt att dina kunder kan flytta pengar eller andra tillgångar till släktingar för att minska sin skatt sedlar. Att veta sina situationer och de regler som gäller dem kan hjälpa dig att behålla en lojal kundbas genom att ge värdefullt råd och vägledning som gör det möjligt för dem att bli lyckligare med de slutliga siffrorna som de ser på deras avkastning nästa år. (För mer, se:

Tips för familjeförmögenhetsöverföringar

.)