Den senaste riktlinjen utfärdad av IRS och Treasury Department är Revenue Ruling 2002-62. Det finns viss oenighet i fältet om definitionen av konto eftersom den avser "ändringar i kontosaldo" i denna dom och båda sidorna gör övertygande argument.
Argument A: En sida av argumentet är att du kan överföra en del av ditt kontosaldo till ett annat konto, förutsatt att det överförda beloppet inte läggs till i en IRA som redan har tillgångar. Enligt detta argument är denna typ av överföring acceptabel, förutsatt att följande krav är uppfyllda:
|
En individ behöver inte begränsa sin eller hennes SEPP-beräkning till en IRA. Faktum är att många individer innehåller saldon på mer än en IRA i en SEPP-beräkning. Även om individen kanske kan identifiera tillgångarna med olika kontonumrar, känner många att det här definieras som ett konto, särskilt om de alla är etablerade under ett IRA-adoptionsavtal.
Argument B:Den andra sidan av argumentet håller sig till den traditionella definitionen av ett konto, vilket säger att om du har ett kontonummer från vilket du får SEPP, kan du inte Överför en del av saldot för det här kontonumret till ett annat pensionskonto med ett annat identifieringsnummer. Detta verkar uppfylla definitionen enligt Inkomsterna 2002-62, men frågan blir då om statskassan och IRS lägger sådana begränsningar på en individs förmåga att diversifiera sina investeringar. Båda sidor av argumentet är meningsfulla. Men medan Argument B verkar ta på sig den bokstavliga betydelsen av Revenue Ruling 2002-62, bör splittring av IRA
inte anses vara en ändring, förutsatt att SEPP IRA-tillgångarna inte kommer i kontakt med andra IRA-tillgångar. För att vara säker kan du överväga att få en privat bokstavsavgörande (PLR) från IRS om tillgångarna är av betydande värde. Eller du kanske vill följa med någon rekommendation från din egen skattesekreterare. Du får dock överföra fullständig
IRA-saldot, förutsatt att tillgångarna överförs till en IRA som inte innehåller några andra tillgångar och du fortsätter SEPP från den nya IRA. För vidare läsning, se Flytta plantillgångar: Hur man undviker misstag
, Flytta dina plantillgångar? och Regler beträffande väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP) . Denna fråga besvarades av Denise Appleby (Contact Denise)
Jag drog min IRA-bidrag från min avkastning men misslyckades med att överföra fonderna. Vad gör jag?
Om ett IRA-bidrag dras av på en avkastning, men bidraget aldrig gjordes till IRA av skattebetalarens skatteansökningsfrist (ingen förlängning ingår), ska avkastningen ändras för att avlägsna bidraget. Generellt måste formulär 1040X lämnas in inom tre år efter det datum då den ursprungliga avgiften lämnades in eller inom två år efter det att skattebetalaren betalade sin inkomstskatt, vilken som är senare.
Jag har en KSOP genom min arbetsgivare att jag har investerat 100% i aktiebolag. Jag är nu oroad över att jag inte är diversifierad och skulle vilja flytta från aktiebolag och till fonder. Är det tillåtet med de medel jag har bidragit till kontot?
För att vara säker på dina alternativ, är det bäst att kolla sammanfattningsplanbeskrivningen (SPD) för planen. Alternativen kan variera för olika planer. Detta bör innehålla en förklaring av reglerna, inklusive diversifieringsalternativ. Om du har online tillgång till ditt KSOP-konto kan du också ha online-åtkomst till din planens SPD.
Jag jobbar för ett universitet, och jag har 403 (b) med TIAA-CREF. Men TIAA-CREF säger att jag inte kan överföra pengar till en annan leverantör. Kan de hindra mig från att överföra mina pengar till en bättre investering?
Det beror på. IRS tillåter överföring av tillgångar mellan 403 (b) leverantörer; dock är arbetsgivare och 403 (b) leverantörer inte skyldiga att tillåta sådana överföringar. Överföringen är endast tillåten om det nya 403 (b) -kontot (till vilket tillgångarna överförs) omfattas av samma (eller strängare) distributionsregler som gäller för det 403 (b) konto som tillgångarna är från överförd.