För att spara mer för sin pension, träffas många skattebetalare i början av varje år med sina ekonomiska rådgivare för att bestämma hur mycket de nu kan lägga till sina pensionsboendeägg för de kommande och kommande skatteåren. En sak att titta på är huruvida skattebidragsgränserna - eller inkomstkvalifikationer för vissa konton - har stigit. Här är vad du behöver granska för att göra realistiska prognoser för din pensionsplanering.

Handledning: Pensionering Planering

Spareskattskrediterna

Sparredskapet är en icke återbetalningsbar skattekredit skapad av kongressen för att uppmuntra låginkomstskattbetalare att bidra till sin pensionsplan. Det ger stödberättigade personer och kopplar en skattekredit för bidrag till IRA och arbetsgivare-sponsrade pensionsplaner. Denna skattekredit bidrar till att kompensera de första $ 2 000 som bidragit till en persons pensionsplan ($ 4 000, om gifta ansökningar gemensamt). För att vara berättigad till skattelättnaden måste en skattebetalare uppfylla följande krav:

- 9 -> Kommer vara minst 18 år före skattårets slut

• Är inte beroende av någon annan skattebetalare
• Är inte en heltidsstudent
• Tjäna inte mer än det belopp som anges i tabellen nedan (baserat på arkiveringsstatus)
• Följande diagram visar procentdelen av skattekredit som skattebetalaren är tillåten på bidrag baserat på hans eller hennes skatteansökningsstatus och inkomst. Till exempel, år 2017 får en individ som är gift, filerar en gemensam inkomstskatt och har en justerad bruttoinkomst (AGI) på högst 37 000 dollar tillåtas att hävda 50% av de första $ 4 000 som paret bidragit till sina pensionsplaner. Årets skattekredit kan inte överstiga $ 2 000. En enskild individ kan ha ett AGI på upp till $ 18 500 och kräva en skattekredit på upp till $ 1 000 för ett bidrag på upp till $ 2 000. Här är detaljerna för 2017 och [

2016 ]. Obs: Bara några siffror ökade år 2017.

Kreditränta

Gift - Gemensam retur	Huvud för hushållet	Andra kategorier av filer	50%
Högst $ 37 000	Inte mer än $ 27, 750	Högst $ 18, 500	20%
$ 37, 001 - $ 40 000	$ 27, 751 - $ 30 000	$ 18, 501 - $ 20 000 > 10%	$ 40,001 - $ 62,000 [
$ 61, 500	] $ 30,001 - $ 46, 500 [ $ 46,125	] $ 20, 001 - $ 31 000 [ $ 30, 750	] 0% $ 62 000 + [
$ 61, 500+	] $ 46, 500+ [ > $ 46, 125+ ]	$ 31 000 000 [ $ 30, 750 ]	Denna skattekredit gjordes tillgänglig från 2002 till 2006 enligt lagen om ekonomisk tillväxt och skattebefrielse 2001 (EGTRRA), men blev permanent enligt Pensionsskyddslagen 2006 (PPA). (Läs mer om PPA, se Pensionsskyddslagen från 2006 blir lag .)

IRA Bidragsgränser Personer kan bidra med mindre än 100% av ersättningen eller $ 5, 500.De som fyller 50 år och äldre i slutet av året kan bidra med ytterligare 1 000 USD. Dessa tilläggsbelopp kallas "catch-up contributions" eftersom de tillåter dem som inte kunde finansiera ett pensionskonto i tidigare år till komma ikapp för att finansiera sitt pensionsboendeägg. Om du har en pensionsplan på jobbet (eller om din make gör det, om du är gift med ansökan gemensamt) kan din förmåga att göra avdragsgilla avgifter till en IRA (eller eventuellt bidrag till en Roth IRA) minskas eller tas bort. Klicka här för detaljer. Löneförskjutningsgränser

Vanliga 401 (k), 403 (b), de flesta 457 planerna och de federala regeringarnas sparsamhetssparande plan.

Du kan skjuta upp till 100% av din ersättning, upp till $ 18 000 i både 2016 och 2017. Att göra förskott avlösenavgifter till din arbetsgivares sponsrade plan är fördelaktigt eftersom det minskar din nuvarande beskattningsbara inkomst. Dessa belopp kommer att beskattas vid återkallande, men prognoser antar vanligtvis att uttagningen kommer att äga rum under dina pensionsår när din inkomst- och inkomstskattesats sannolikt blir lägre. Vid 50 och över kan du lägga till ett inlösenbidrag på $ 6 000, för totalt $ 24 000 per år.

Skattebetalare som vill bidra med det maximala löneutbetalningsbeloppet kan behöva starta tidigt på året. Börja tidigt kan du sprida beloppet över året och därmed minska effekten av att minska din nuvarande disponibla inkomst. Till exempel kan det vara lättare att bidra med $ 1, 000 per månad, i stället för $ 12.000 på en gång.

Löneavdragsgränsen för 2016 och 2017 är 18 000 eller 25% av ersättningen, beroende på vilket belopp som är lägre, ( SARSEPs

)

plus en extra $ 6 000 inhämtning bidrag för deltagare som är minst 50 år i slutet av året. (Observera att inga nya SARSEP-planer skulle tillåtas grundas efter 1996, men befintliga planer skulle kunna fortsätta.) ENKELT IRA OCH ENKEL 401 (k): Löneutbetalningsgränsen för 2016 och 2017 är $ 12 , 500, plus ett extra 3 000 000 inhämtningsbidrag för deltagare som är minst 50 år i slutet av året . SEP IRA och Solo 401 (k) s. Arbetsgivarbidragsdelen av dessa planer för småföretagare och egenföretagare ökade från bidragsgränserna på 53 000 dollar 2016 till 54 000 USD år 2017. Den kompensationsgräns som användes vid beräkningen av besparingar gick till 270 000 000 USD i 2017 från $ 265 000 i 2016.

Pensionsplaner för den självständiga förklarar mer. Medan dessa gränser fastställs enligt federal lag kan din arbetsgivare genomföra lägre gränser. Till exempel kan din arbetsgivare begränsa dina löneavdragsbidrag till ditt 401 (k) konto till 10% av din ersättning. Om din ersättning för året var $ 50 000 betyder det att du skulle kunna göra löneavdragsbidrag på högst $ 5 000 ($ 50 000 x 10%) för året till kontot.

Arbetsgivarens bidragsgräns För SEP, IRA, vinstdelning planer, penninginköpspension och 403 (b) konton, kan din arbetsgivare bidra med upp till $ 53 000 till ditt konto för 2016 och $ 54 000 för 2017 .För 401 (k) och 403 (b) planer innehåller dessa $ 54 000 (eller $ 53 000) belopp som du kan bidra till som löneavdrag, men inkluderar inte dina inkassobidrag. Som sådan, om du är minst 50 år i slutet av 2017, kan ditt totala bidrag uppgå till $ 54 000 + 6 000 dollar. Det belopp som din arbetsgivare bidrar med beskattas aldrig till dig förrän det tas ut från ditt pensionskonto. Fråga din arbetsgivare om uttagsreglerna för pensionsplanen. För enkla planer kan din arbetsgivare antingen matcha ditt bidrag till planen dollar för dollar upp till 3% av din ersättning eller göra ett icke-valfritt bidrag på 2% av din ersättning upp till $ 265 000 för 2016 och $ 270 000 för 2017. Ett valfritt bidrag görs för varje berättigad arbetstagares räkning, oavsett om han eller hon gör löneavdrag. Detta är till skillnad från ett matchande bidrag, vilket endast görs på uppdrag av dem som gör löneavdrag. Var noga med att fråga din arbetsgivare om vilken typ av bidrag han eller hon ska göra varje år. (Mer om SIMPLEs, se SIMPLE IRA vs SIMPLE 401 (k) Planer

och

Introduktion till SIMPLE 401 (k) Planer

.)

Bottom Line För I några år har sparare fått större möjlighet än någonsin att odla ett betydande boägsägg för framtiden. Om du inte har utnyttjat dessa besparingsmöjligheter - eller inte sparar så mycket som lagen tillåter - kan det här vara en bra tid att börja. Var noga med att samråda med din skattesekreterare om hur du kan dra nytta av det mesta av att göra dina pensionsavgifter. Och där så är möjligt, bidra så mycket som möjligt. Detta kommer att hjälpa dig att nå ditt näs-äggmål efter din projicerade deadline eller ännu tidigare.