Att lämna ett ekonomiskt arv för dina arvingar kräver att du fattar några stora beslut. Du kanske inte vill lämna alla dina pengar till dina barn, men du kanske inte vet exakt det bästa sättet att lämna en del av dina tillgångar till en välgörenhetsorganisation eller annan mottagare.

Fastighetsplanering är en viktig del av din övergripande ekonomiska plan, så försum inte denna aspekt av att hantera din ekonomi och börja tänka på vad du vill lämna till vem nu. En omsorgsfullt utformad fastighetsplan kan förhindra eventuella missförstånd mellan dina arvtagare och minimera eventuella fastighetsskatter som kan bedömas. (För mer, se: Fastighetsplanering: 16 saker att göra innan du dör .)

- 9 ->

Hålla skattemannen i bukten

Oavsett vem du lämnar dina pengar och andra tillgångar till måste du göra allt för att minimera fastighetsskatten. Dessa skatter kan ta en tung avgift på storleken på din egendom om din nettovärde är över ett visst belopp. Här är flera saker du kan göra för att hålla din skattesedel så liten som möjligt.

• Välgörenhetsgåvor - Alla tillgångar som du ger till välgörenhet kommer att uteslutas från din skattepliktiga egendom. Så länge mottagaren är en kvalificerad 501 (c) 3 organisation, betalar du ingen fastighetsskatt på din donation. Det finns ingen gräns för det belopp som du kan donera till välgörenhet. Om du väljer att lämna hela din egendom till välgörenhet, betalar du ingen fastighetsskatt.
• Ansvarsbegränsningar från mottagare - Inkludera bestämmelser i din vilja och förtroende som gör det möjligt för dina mottagare att avstå från hela sitt arv för att lämna det till en välgörenhet. Detta kan vara ett skatteeffektivt sätt att tillåta mottagare att välja att donera till en välgörenhet om de så önskar.
• Välgörenhetsförtroende - Denna typ av förtroende kommer att ge en inkomstström till en välgörenhet som du väljer medan du lever. De inkomstproducerande tillgångar som du brukade finansiera förtroendet kan sedan vidarebefordras till dina barn eller andra mottagare. Du måste bestämma i vilken ålder du vill att dina mottagare ska få tillgången. Du kan också strukturera detta förtroende för att vara en maximal nollställd välgörenhetsförtroende, vilket kommer att eliminera eventuella intäkter eller egendomsskatter för dina arvingar. (För mer, se: Välja rätten till välgörenhetsåterbäring .)
• Välgörenhetsåterbäringstillgångar - Den här strategin låter dig göra en stor donation nu och få en betydande inkomstskatt som motsvarar värdet av de tillgångar som du donerar inom vissa begränsningar. Du kommer att få en ström av inkomst från förtroendet medan du bor, och tillgångarna i förtroendet kommer att övergå till välgörenheten vid din död.
• Årliga livstidsgåvor - Du får gifta dig en viss summa tillgångar till en annan person varje år utan att ådra sig gift eller fastighetsskatt.Om du utnyttjar denna bestämmelse kan du avsevärt minska mängden av din skattepliktiga egendom över tid och ge ekonomiskt stöd till dina nuvarande mottagare. Vänner och släktingar är bra mål för denna typ av giftstrategi.
• Q-TIP-förtroende - Denna typ av förtroende gör det möjligt för dig att beräkna en inkomstström från förtroendet till din make efter du är borta och sedan ha tillgångarna i förtroendeskortet till en oåterkallelig mottagare, vilket kan vara en välgörenhet. Det här är ett bra sätt att försörja din make och säkerställa att tillgångarna i förtroendet går till mottagaren efter eget val.

Bottom Line

Om du ska betala skatt när din egendom är vidarebefordrad, är det dags att genomföra en strategi för att minimera eller eliminera denna kostnad. Det finns många sätt att minska din skattepliktiga fastighet samtidigt som du ger en gåva till en bra sak. För mer information om fastighetsplanering, kontakta din ekonomisk rådgivare. ( För mer, se: Fastighetsplanering: Välgörenhetsförtroende .)