Som vissa U. S-företag strider för att göra vinst har de börjat titta på personalförmånspaket som en snabb kostnadsbesparande lösning. Precis som företagspensionsplaner börjar försvinna kommer du snart att se andra delar av personalförmånspaketet försämras då företag överför dessa ansvarsområden till sina anställda. För att göra grupphälsovårdsförsäkringen mer överkomlig för arbetsgivaren närmar sig försäkringsbolagen dem med högavdragsbara planer, vilket gör att anställda betalar mer out-of-pocket-utgifter innan försäkringsskyddet sparkar in. Medan det inte finns mycket du kan göra För att ändra en stor arbetsgivares gruppförsäkringspolicy kan du vidta några steg för att förbereda den stigande kostnaden för vård. I den här artikeln visar vi dig ett sätt att göra detta med hjälp av en hälsokravskonto (HSA).

Vad är HSAs?
Lagstiftningen om hälsa sparande konton blev undertecknad i lag av president George W. Bush den 8 december 2003. HSA är ett skatteskyddat sparkonto som liknar en IRA, men finansieras för framtida medicinska ändamål. Vissa finansiella yrkesverksamma hänvisar till dessa konton som en ny typ av "medicinsk IRA". HSAs utvecklades för att hjälpa individer som för närvarande omfattas av en självriskbaserad sjukförsäkringsplan för att sätta pengar åt sidan på ett sparkonto för att betala för sjukvårdskostnader som inte omfattas av försäkringar. (För ytterligare läsning, se Långsiktigt vårdförsäkring: Vem behöver det? och Ta överraskningen av långvarig vård .)

Som definierad i den nya Medicare lagstiftningen är en hög självrisk sjukförsäkring en med en självrisk på minst $ 1, 150 för individuell täckning och $ 2, 300 för en familj för 2009 och åtminstone $ 1, 200 för individuell täckning och $ 2, 400 för en familj för 2010. (Se Medicare: Definiera linjerna och Komma igenom Medicare Part D Labyrinten .)

För att För att vara berättigad till den nya HSA måste en individ uppfylla följande kriterier:

1. Måste ha en högavdragsbar hälsoplanpolitik
2. Kan inte vara beroende av en annan skattebetalare
3. Kan inte vara inskriven eller berättigad till Medicare eller annan sjukförsäkring
4. Måste vara under 65 års ålder

Skäl du borde ha en HSA

1. Portabilitet
   Den nya HSA har flexibilitet att vara under din kontroll. Även om du byter jobb går dina HSA-medel med dig.
2. Minskning av försäkringspremier
   Genom att välja en självriskbaserad sjukförsäkring, kan du minska dina årliga premier och sedan använda besparingarna för att finansiera din egen HSA.
3. Skatteavdrag
   Fackligt kvalificerade HSA-bidrag kan dras av från bruttoinkomst på din federala avkastning, vilket ger dig en bra skatteavbrott. Vissa stater tillåter även avdrag för statsskatteavkastningen.
4. Långsiktiga besparingar Du kontrollerar bidrag och investeringar i planen.Det är ett bra sätt att spara lång sikt för oväntade medicinska kostnader, eller du kan använda medel för pensionering efter 65 års ålder. (För ytterligare insikt, se Grunden för ett framgångsrikt sparprogram och Fastställande av din Post-Work Inkomst .)
5. Skattfri tillväxt Bidrag, investeringstillväxt och uttag för hälsorelaterade kostnader är alla skattefria.

Bidragsgränser
Beloppet för ditt årliga HSA-bidrag kan inte överstiga självrisken för din högavdragsbara hälplan eller HSA-plangränsen, beroende på vilket som är lägre. Under 2006 är gränserna $ 2, 700 om du har enstaka täckning och $ 5, 450 för en familj. Dessa belopp kommer att öka för inflationen i framtida år. Om du till exempel har en hälsoplan med en självrisk på $ 1 500, kan du inte lägga in mer än $ 1 500 i din HSA-plan för det året.

I tabellen nedan anges HSA-bidragsgränserna:

År	Singel	Familj	Uppsamlingsbidrag
2009	$ 3 000	$ 5, 950	$ 1 000
2010	$ 3, 050	$ 6, 150	$ 1 000

Både du och din arbetsgivare kan göra bidrag till HSA så länge de inte överstiger det högsta tillåtna mängd. En ytterligare "catch-up" -bestämmelse är också tillgänglig för personer som är 55 år eller äldre.

Kostnader täckta
Vid behov tillhandahåller HSA ett brett utbud av skattefria uttag för tjänster, inklusive följande:

• Sjukhuskostnader
• Sjukgymnastik
• Doktor, tandläkare och sjukhusbesök
• Röntgenstrålar
• Läkemedel
• Glasögon och kontaktlinser
• Kiropraktorvård
• Konstgjorda extremiteter
• Laboratoriekostnader
• Diskriminering och narkotika

Begränsningar och påföljder
För att kunna bidra till en HSA måste du vara deltagare i en högavdragsbar hälsoplan och vara under 65 år. Du kan när som helst använda de medel i planen som är skattefria för hälsofrågor. En HSA-innehavare som använder pengarna för utgifter utan hälsa måste betala skatt på uttag, plus ett straff på 10%. Efter 65 års ålder kommer ett uttag som används för ett hälsovårdssätt att vara fullt skattepliktigt men inte straffat.

Slutsats
Det finns inget annat tillgängligt som kombinerar bred flexibilitet och generösa skattefördelar som tillhandahålls genom HSAs. För många kan de vara stora besparingsfordon.

För fullständig information, se IRS-publikation 969 .