Vi hoppas alla att våra investeringar kommer att ge lönsam avkastning. Och medan du kan få garanterade resultat på vissa investeringar som intyg om inlåning och penningmarknadsfonder, ger dessa investeringar vanligen en lägre potentiell avkastning än högriskinvesteringar. Som sådan kanske du föredrar några mer riskfyllda investeringar, men möjligheten till högre avkastning kommer med den högre potentialen för förluster. I vanliga konton där skatter inte uppskjutits kan förluster på investeringar inkluderas i din avkastning. (se Försäljning av förlorade värdepapper för en skatteförmån ) Emellertid kan förluster på investeringar i IRA endast krävas om vissa krav är uppfyllda.

AD:

Återkrävning av saldon till fordringsförluster
För att kunna göra en förlust på IRA-investeringar måste du ta ut hela saldot från alla dina IRAs av samma typ. Om förlusten inträffade i en traditionell, SEP eller SIMPLE IRA, måste du till exempel dra tillbaka saldon från alla dina traditionella, SEP och SIMPLE IRA (nedan kallade traditionella IRA). Om förlusten inträffade i en Roth IRA måste du ta ut saldon från alla dina Roth IRAs för att inkludera förlusten på din avkastning

AD:

Traditionella IRA-förluster
Du kan dra av dina traditionella IRA-förluster endast om det totala beloppet du drar ut är mindre än beloppet efter skatt (basbelopp) i dina traditionella IRA. Din IRA-grund beror på icke-avdragsgilla avgifter och överlåtelser av belopp efter skatt i kvalificerade planer, 403 (b) konton och 457 (b) planer. Du måste ange IRS Form 8606 för att fastställa grunden för de belopp du drar ut från dina traditionella IRA. Form 8606 tjänar också till att indikera till IRS vilken del av ditt uttag som hänför sig till efter skatt och det belopp som är berättigat att hävdas som en förlust på din avkastning. Form 8606 och dess tillhörande instruktioner finns på www. irs. LEDARE

AD:

Exempel 1 I början av 2013 är Tims sammanlagda traditionella IRA-saldo 20 000 USD, varav 15 000 USD hänför sig till beloppet efter skatt. Senast den 31 december 2013 förlorade investeringarna i Tims traditionella IRA: er 8 000 dollar och lämnade sin balans vid 12 000 USD. Detta belopp är mindre än grundbeloppet på 15 000 USD, så Tim kan vara berättigat att göra anspråk på förlust om han drar tillbaka sin totala traditionella IRA-balans. Hans avdrag skulle vara skillnaden mellan det belopp han drar ut ($ 12 000) och hans grund. Så här är avdraget bestämt: $ 20 000 (den 5 januari traditionella IRA-saldot) - $ 8 000 (förlust under året) = $ 12 000 (31 december traditionell IRA-balans) $ 15 000 (Basis belopp) - $ 12 000 (Balans den 31 december) = $ 3 000 (Avdrag för traditionella IRA-förluster)

Roth IRA Förluster
Samma regler gäller för Roth IRA: påstå Roth IRA-förluster på din avkastning är tillåtas endast om summan av dina Roth IRA-saldon återkallas och det belopp som återkallas är mindre än grunden i dina Roth-IRA.

Exempel 2 I början av 2013 är Tims Roth IRA-saldon $ 10 000, $ 6 000, vilket hänför sig till intäkter och $ 4 000 tillskrivs bidrag. Eftersom Roth IRA-bidrag inte är avdragsgilla beaktas alla avgifter efter skatt (basbelopp). Under 2013 förlorade Tims Roth IRA-investeringar $ 2 000 och lämnade sin balans på 8 000 USD. Detta belopp är mer än grundbeloppet på 4 000 USD. Om Tim drar tillbaka hela Roth IRA-saldot, kommer han inte att kunna inkludera förlusterna på hans avkastning: $ 10 000 (5 januari Roth IRA balans) - $ 2 000 (Förluster) = $ 8 000 (31 december balans) $ 4 000 (Basisbelopp) - $ 8 000 (31 december balans) = $ 4 000

Påstå förlusten
Skattebetalarna kan göra anspråk på förlusten som en differentierad avdragsavgift, med förbehåll för 2% -justerad bruttoinkomstbegränsning som gäller för vissa diverse avdrag i schema A, formulär 1040. Eventuella förluster läggs tillbaka till beskattningsbar inkomst för beräkning av alternativ minimiskatt.

Slutsats
Var noga med att rådgöra med din finansiell rådgivare och skattemässig professionell innan du bestämmer dig för att dra tillbaka dina IRA-saldon, särskilt om det enda syftet med att göra uttag är att ansöka om förluster på din avkastning. Din skattemottagare kommer att kunna avgöra om du är berättigad att anspråk på förlusten. Och din finansiell rådgivare borde kunna hjälpa dig med att avgöra om det är ekonomiskt sett att dra tillbaka alla dina IRA-saldon. Han eller hon borde också analysera dina chanser att återhämta förlusterna i din IRA medan du fortsätter att njuta av skatteuppskjuten eller skattefri tillväxt (i fallet med Roth IRA).