IRS tillåter familjer att få skattelättnader för kostnaden för vård av barn eller andra beroendeberättigade. Detta är särskilt användbart eftersom fler familjer som sköter små barn också tar in äldre föräldrar istället för att placera dem i en vårdanläggning eller hospice. En plan som erbjuds av några arbetsgivare är det flexibla utgifterna för beroende (FSA). Den beroende vården FSA delar vissa likheter med den mer vanliga sjukvården FSA. Några av de restriktiva bestämmelserna, till exempel "använd den eller förlora" -bestämmelsen, gör att FSAs blir mer populära, men det kan vara ett viktigt skatteplaneringsverktyg för många familjer.

Vad är en avhängig sjukvårdspersonal? En beroende vård FSA är en skatteförmånsplan som erbjuds av arbetsgivare och godkänd av IRS. Det gör det möjligt för planabonnenter att sätta in pengar från sina lönecheckar i planen under året, vilket sedan kan användas för att betala ersättningsberättigade vårdkostnader. Denna typ av FSA kan användas i tandem med eller i stället för att anspråk på den skattelättnad och barnomsorgskvittot i slutet av årsskattet. Planen erbjuds endast genom en arbetsgivare och kan inte prenumerera på något annat. Som med alla andra IRS-godkända planer finns det gränser. Behörighetskrav och andra regler som måste uppfyllas för att kunna upprätta och använda en vårdberoende FSA. Varje plan fungerar lite annorlunda, men de grundläggande reglerna och begränsningarna är fortfarande desamma.

Vem är berättigad? Syftet med planen är att tillåta arbetande individer en skatteförmån för att betala för barn eller annan vård som möjliggör för skattebetalaren att arbeta. För att vara berättigad att anspråk på fördelarna med en DCFSA måste båda makarna jobba eller leta efter arbete. Stödberättigande gäller även de som inte kan arbeta på grund av fysisk eller psykisk nedsättning och för dem som är i skolan på heltid.

Den beroende måste bo i samma hus som skattebetalaren och annars kunna hävdas som en beroende. Detta krav på uppehållstillstånd är dagligen. Om den närstående endast bor hos dig under en del av året, kan du endast kräva kostnadsersättning för kostnader som uppkommit under den perioden.

Stödberättigade fordringsägare inkluderar:

• Barn under 13
• Äldre föräldrar eller andra skattskyldiga (som barn 13 år eller äldre) som inte bryr sig om sig själv på grund av fysisk eller psykisk nedsättning
• En make som kräver vård

Bidragsgränser Du kan bidra med ett maximalt belopp till din DCFSA på $ 5 000 per år om du är gift och arkiverar tillsammans med din make eller om du är singel. Du är begränsad till $ 2 500 per år om du är gift och arkiverar separat. De flesta planbidrag görs direkt genom löneavdrag. Dina totala årliga beräknade vårdkostnader fördelas med antal lönecheckar om ett år och det beloppet tas direkt från checken.Detta minskar beskattningsbar inkomst på varje lönecheck och sprider förmånen under hela året. Federal och statliga skatter, samt Medicare och Social Security avdrag, beräknas på inkomst netto av avgifter. Till skillnad från en sjukvårdspersonal är planen inte förfinansierad av arbetsgivaren, och du kan bara spendera upp till vad du har på kontot när som helst. Till exempel kan du planera att spendera 4 000 dollar på dagvårdskostnader för året men får bara ha $ 1 200 på kontot tidigt på året när en avbetalning kommer att gälla. Du kommer endast att få ersättning $ 1, 200 tills du bygger upp fler bidrag.

Kvalificerade utgifter De flesta utgifter som avser att ta hand om dina anhöriga för att du ska kunna arbeta är kvalificerade. Dessa inkluderar:

• vårdkostnader för dagvård eller dagtid för barnvårdskostnader
• hemvårdskostnader, inklusive de som använder en barnvakt-hushållerska
• sommardagslägerutgifter (medan föräldern inte är på semester)
• Skolor och efterskolor
• Alla insättningar som betalats för andra stödberättigande utgifter, så länge vårdnaden senare tillhandahölls.

Ineligible Expenses Dessa inkluderar:

• barnbidrag
• Utgifter för utbildning, till exempel fältresor
• Undervisning på privata skolor
• Barnomsorgskostnader
• Sjukvårdskostnader
• Aktiviteter som sportavgifter, musiklektioner eller medlemskap i serviceorganisation
• Utgifter för tjänster tillhandahålls av någon av dina andra skatteberättigade, inklusive mindre barn
• måltider
• hushållstjänster som inte ges i tandem med barn eller vårdvård
• levande sjukhus eller vårdhem
• Hur ersättning fungerar

Det finns två huvudsakliga sätt att hantera bidragsberättigande utgifter på en DCFSA. Vissa planer bifogar betalkort så att du kan betala utgifter direkt till vårdgivaren. På så sätt, så länge utgifterna är berättigade, behöver du inte vara ute av fack för bekostnad. De flesta planerna arbetar dock fortfarande med ersättningsmodellen. Du betalar utgiften ur dina egna pengar till leverantören, fyll sedan i pappersarbete för att få en ersättningskontroll eller direkt deposition från planadministratören. Det kan ta flera veckor innan du får pengarna tillbaka, så det är viktigt att planera utgifterna i enlighet med detta. Du måste också skicka in kostnadskvitton med återbetalningsbegäran som innehåller datum för utgift, typ av utgift och uppgifter om leverantören, t.ex. personnummer för enskilda vårdgivare. Du kan bara hävda utgifter som uppkommit inom planåret, även om vissa planer tillåter en grace period på en eller två månader vid årsskiftet. Dependent Care FSA Vs. Skattkredit för barn och vårdnadshavare

IRS ställer samma behörighetskrav för barn- och vårdvårdskredit (CDCC) som för vårdgivaren FSA. Samma utgifter kvalificeras också. Skatteförmånen fungerar dock fundamentalt annorlunda. FSA tillåter kostnaderna att dras av från din skattepliktiga inkomst; Därför ändras förmånsbeloppet beroende på din inkomst och skattesats.Ju högre din inkomst, desto högre är dina skattebesparingar. Å andra sidan är CDCC en kredit som är en procentandel av utgiften. Den procentuella minskningen som inkomst stiger. Krediten börjar vid 35% för inkomst upp till $ 15 000 till 20% för inkomst över $ 43 000. Därför, ju högre din inkomst, desto lägre skatteförmån. Krediterna dras direkt från skattebalansen i slutet av året. CDCC täcker också stödberättigande kostnader på $ 3 000 för en beroende och $ 6 000 för två eller flera, upp till högst 100% av den lägre inkomstens årliga inkomst. Om du till exempel tjänar 40 000 dollar och din make har 2 000 USD kommer du att kunna göra anspråk på upp till högst 2 000 USD. Du kan ha både en vårdgivare som är beroende av vård och är berättigad att ansöka om kredit men inte för samma utgifter. Du kan välja ett fordon för att göra anspråk på skatteförmånen av en kostnad beroende på vilken som ger dig den största skatteavbrottet.

Andra överväganden

Det är några frågor du bör tänka på när du bestämmer dig för att prenumerera på din arbetsgivares DCFSA: du måste använda alla dina bidrag under året om kvalificerade utgifter, annars förlorar du dem. Du kan inte bära en balans i ditt konto från år till år. Detta är känt som "använd det eller förlora det" bestämmelsen.

• När du bestämmer dina finansieringsnivåer kan du inte ändra dina bidrag om du inte har en kvalificerad händelse, till exempel ett äktenskap, en baby, en död eller en skilsmässa. I sådana fall har du ett kortfönster, vanligtvis 30 dagar, för att ändra dina bidragsnivåer.
• du måste fylla i IRS Form 2441 för att fastställa dina bidragsberättigande utgifter och registrera det varje år med din avkastning.
• Skatteplaneringsstrategier

Huruvida det är mer meningsfullt att hävda beroende vårdkostnader under en FSA eller skattekredit beror på din och din make / makas situation och skattepliktiga inkomstnivåer. I allmänhet kommer en FSA att ge en större skatteförmån till de i högre skattefästen. I skattefästen lägre än 35% kommer krediten att överstiga FSA-avdraget. Om en make gör mycket liten beskattningsbar inkomst (som det kan vara fallet med egenföretagare), kan krediterna begränsas till ett lägre belopp än vad som är tillåtet med FSA. I enberoende familjer tillåter FSA upp till $ 5 000 i bidragsberättigande utgifter, medan skattekrediten är begränsad till 3 000 USD. När det finns två eller flera anhöriga tillåter krediten $ 6 000 mot $ 5 000. Eftersom de Skattekredit är inte återbetalningsbar och FSA tillåter endast ett avdrag på upp till 100% av den sammanlagda beskattningsbara inkomsten. Du kanske vill skjuta upp andra avdrag och krediter, till exempel för donationer, som kan överföras, så att du kan maximera beroende och barn vårdförmåner. Bottom Line

Konfigurera en beroende vård FSA med din arbetsgivare kan hjälpa till att hantera betydande utgifter när du måste ta hand om barn eller andra vårdnadshavare. Det bör hanteras noggrant för att säkerställa att du utnyttjar alla dina bidrag och inte förlorar dem. Beräkna skattebesparingarna för både DCFSA och CDCC för att se till att du väljer det alternativ som gynnar dig och din familj mest.