Det finns flera sätt att dra av företagskostnaderna från dina småföretagers intäkter för att minska din skattesedel. Vissa företagsavdrag kan minska dina intäkter dollar för dollar i de flesta fall. Du kan också dra av vissa kostnader som uppkommit under startfasen av ditt företag, men reglerna är inte lika enkla som de för att dra av företagskostnader när du driver din verksamhet. För att förstå hur företagsavdragsavdrag fungerar, måste du veta vilka kostnader som är avdragsgilla och hur de kan dras av på dina skatteformulär.

Tillåtna företagsavdragsavdrag

Internal Revenue Service (IRS) tillåter vissa skatteavdrag i tre specifika kategorier av startkostnader för företag:

• Skapa verksamheten: Kostnaden för att undersöka skapandet av en aktiv handel eller verksamhet, inklusive genomförbarhetsstudier, kostnaden för marknads- och produktanalys, kartläggning av tävlingen, undersökning av arbetskraften, resor till platsval och andra kostnader som är inblandade i att skapa ett nytt företag.

• Starta verksamheten: Eventuella kostnader för att få din verksamhet att fungera, bland annat rekrytering, anställning och utbildning av anställda, kostnader för att säkra leverantörer, reklam och professionella avgifter. Kostnaderna för inköp av utrustning ingår inte, eftersom de avskrivs enligt normala avdragsregler.

• Kostnader för företagsorganisation: Kostnaden för att etablera ditt företag som juridisk person, t.ex. ett aktiebolag, ett aktiebolag eller ett partnerskap kan inkluderas. Dessa kostnader skulle innefatta statliga och juridiska avgifter, direktaravgifter, bokföringsavgifter och kostnader för genomförande av organisationsmöten.

Hur man tar upp företagsavdragsavdrag

Företagskostnader som uppstått under startfasen är begränsade till ett avdrag på 5 000 USD under det första året. Om din startkostnad överstiger $ 50 000 kommer din första årsavdrag att minskas med beloppet över $ 50 000. Till exempel om din startkostnad uppgår till $ 53 000 kommer din första års avdrag att minskas med 3 000 USD till $ 2, 000. Om dina utgifter överstiger $ 55, 000, skulle du förlora avdraget helt. Från och med det andra verksamhetsåret kan du avskriva de återstående kostnaderna och dra av dem i lika stora räntor över 15 år.

Påstå avdrag för dina skatteformulär

Om du väljer att ta det första årsavdraget måste det rapporteras på ditt företagsskatteformulär. Det skulle vara Schema C för enmansinnehavare, eller K-1 för ett partnerskap eller S-bolag, eller formulär 1120 i en företagsbeskattning. I efterföljande år fordras det amorterade avdraget på IRS Form 4562, Avskrivningar och Avskrivningar.Den överförs sedan till din Schema C under andra utgifter om du är enmansinnehavare eller till ditt partnerskaps- eller bolagsskatteformulär. Du kan fortsätta att ansöka om det under andra kostnader under avskrivningsperioden.

När ska du göra anspråk på avdrag?

Affärsavdragsavdraget kan hävdas under det skatteår som verksamheten blev aktiv. Men om du förutser att du visar en förlust för de första åren, överväga att avskriva avdrag för att kompensera vinsten i senare år. Detta skulle kräva inlämning av IRS-formulär 4562 i ditt första verksamhetsår. Du kan välja mellan olika avskrivningsplaner, men när du har valt det kan du inte ändra det. Rådfråga din skatterådgivare innan du fattar detta beslut.

Vad händer om du inte startar verksamheten?

Om du, efter att ha spenderat dina pengar för att skapa ett företag, bestämmer dig för det, skulle kostnaderna för att undersöka det betraktas som personalkostnader, som inte är avdragsgilla. Däremot kan alla kostnader som uppstår i ditt försök att starta ett företag komma under kategorin kapitalkostnader, vilket kan hävdas som en kapitalförlust.

Att skriva ut företagets startkostnader är inte så enkelt som avdrag för företagskostnader när ditt företag är på gång. Konsultera med en skatterådgivare som specialiserat sig på småföretagskatter medan din verksamhet fortfarande är i startfasen.