a:

Standardfördelningsregler för 401 (k) pensionskonto kräver att du når ålder 59. 5 eller blir oförmögen att arbeta på grund av dödsfall eller permanent funktionshinder innan du kan ta ut pengar. Det är dock möjligt att fördela dina pensionssparande före pensionering om du är villig att betala en straff. IRS bedömer en 10% skatt på eventuella tidiga utdelningar från 401 (k) konton, förutom eventuell inkomstskatt som kan betalas.

AD:

Arbetsgivarstraffor

Förutom den federala skatteavgiften vid tidiga uttag, ålägger vissa arbetsgivare ytterligare straff för tidigt återkallande. Även om IRS ger en grundläggande översikt för 401 (k) planer, är varje plan annorlunda och de specifika termerna dikteras av din arbetsgivare och planadministratören.

För att uppmuntra fortsatt bidrag och medarbetaruppehåll, innehåller många planer intjäningsplaner. Förläggningsplaner dikterar antalet planbidrag som är anställda, baserat på tjänstens längd. De bidrag du gör är alltid 100% upptagna och kan inte förverkas. Arbetsgivaravgifterna kan emellertid vara föremål för en rad fastighetsplaner. Om din arbetsgivare utnyttjar det här alternativet kan en tidig återkallelse från din 401 (k) resultera i förverkande av några eller alla av dina arbetsgivaravgifter.

AD:

Grundexempel

Anta att du har ett vanligt 401 (k) konto med ett totalt värde på $ 50 000 som består av $ 25 000 av dina egna bidrag och $ 25 000 från din arbetsgivares matchande program . Förutsatt att du är 100% upptagen, drar du ut din balans innan du når ålder 59. 5 resulterar i en skattepåföljd på 5 000 USD. Dessutom är du skyldig inkomstskatt på hela beloppet för ditt uttag. Bidrag till standard 401 (k) konton görs med förskott dollar.

Om din inkomstskattfäste är 20%, är din totala skattebelastning för likvidation av detta konto ($ 50 000 * 20%) + ($ 50 000 * 10%) eller $ 15 , 000. Om du inte kan ta ett betydande avdrag under samma år kan den totala skatt som bedöms vid tidigt 401 (k) uttag äta upp en betydande del av dina besparingar.

Om du bidrar till en Roth 401 (k), kommer din uttag endast med 10% straffavgift, eftersom bidrag till Roth-konton görs med efter skatt.

Bestämningsexempel

Om din arbetsgivare använder ett intäktsplan kan den tid du har arbetat spela en stor roll i hur mycket av din 401 (k) du kan dra ut innan du går i pension. Vissa arbetsgivare använder ett klipptidsplan Om så är fallet har du inget ägande av arbetsgivaravgifter tills du har arbetat minst ett antal år. Andra planer genomför ett utbildat schema där varje år av arbete motsvarar en ökad nivå av utdelningen.

Antag att din arbetsgivare använder en examen på uppdrag som ger 10% ökning för var och en av de första 10 åren. Om du bara har arbetat för den här arbetsgivaren i fem år när du bestämmer dig för att ta ut dina besparingar, är du bara 50% upptagen. I det ovanstående exemplet innebär det att du bara har rätt att ta ut $ 12, 500 av dina arbetsgivares bidrag, vilket minskar ditt totala uttag till $ 37, 500. Med de ovan angivna skattesatserna är du också skyldig att betala $ 11, 250 i skatter utöver detta förverkande. Av den ursprungliga $ 50 000-saldot, $ 23, 750 är förlorad för skatter och intäkter.

Undantag

Under vissa omständigheter kan tidiga tillbakadraganden tillåtas utan att den ytterligare 10% skatten uppstår. Kallade fördjupningsfördelningar, dessa medgivanden görs endast om du kan bevisa att du har ett stort och omedelbart behov av pengar som du inte annars kan träffas. De vanligaste svårighetsfördelningarna är nödvändig sjukvård, collegeundervisning och inköp av en primärbostad.

Du kan också vara berättigad att ta tidiga utdelningar från ditt 401 (k) konto om du accepterar att ta en serie lika betalningar i minst fem år eller tills du når ålder 59. 5, beroende på vilket som kommer först.

Anställda som skiljer sig från sina arbetsgivare i eller efter det år då de fyller 55 år kan också skyddas från 10% skattepåföljd så länge som medel inte rullas över till en IRA.