Livräntorna fortsätter att vara ensamma på finansmarknaden som den enda typen av investeringsfordon som kan växa skatt uppskjuten utan att behöva placeras inom ett individuellt pensionskonto (IRA) eller kvalificerad pensionsplan. Även om de inte är lämpliga för alla, kan dessa unika fordon ge en mängd skatt och andra fördelar för både kunder och deras mottagare när de används korrekt. En eller flera av följande strategier kan spara stora dollar om din nuvarande ekonomiska situation matchar någon av följande scenarier.

AD:

Långtidsvård

Under 2010 lättade kongressen inkomstskattebelastningen för dem som betalar för långsiktiga vårdkostnader från livräntaförluster. Intäkterna som återkallas från dessa kontrakt kan betraktas som skattefria så länge vissa regler följs. Exempelvis kan beloppet som är befriat från beskattning inte överskrida vissa dagliga eller månatliga dollar trösklar som indexeras för inflation årligen av Internal Revenue Service (IRS). Många kontrakt tillåter också de som har annuitized sina kontrakt att ta tillbaka två eller tre gånger det normala beloppet från dem för att betala för dessa utgifter, och även dessa större belopp kommer ofta fortfarande att ligga inom gränsvärdena. Denna paus kan vara väsentlig för någon som tar $ 6 000 per månad ut ur ett stort kontrakt för att betala för vårdhem, eftersom det skulle befria 72 000 USD från beskattningen för det året. (För mer, se: Ta överraskningen av långvarig vård .)

AD:

Lita på din livränta

Livräntor används ofta för att finansiera välgörande återstående förtroende och välgörenhetsenheter på grund av sin skatteuppskjutna status. Detta beror främst på det faktum att många välgörenhetsstrategier inte kan göras med hjälp av IRA eller kvalificerade planer. Annuities är också idealiska för denna strategi eftersom de inte har några bidragsgränser som åläggs dem av IRS. Därför kan någon som vill ge flera hundra tusen dollar till en kvalificerad välgörenhet placera hela balansen i ett livräntaavtal och omedelbart skydda all huvudansvarets uppkomst från beskattning.

AD:

De med stora fastigheter kan också vilja placera sina livräntaavtal inom ett återkallbart levande förtroende för att sänka sina personliga skatteräkningar. Detta måste dock ske korrekt eller de kan sluta betala ännu mer inkomstskatt, eftersom skattesatserna för trusts är bland de högsta i skattekoden. Rika kunder som försöker minska sina skattepliktiga fastigheter kanske vill överväga att placera sina livräntor inom ett oåterkalleligt förtroende för att uppnå detta. Föräldrar som har barn eller andra försörjare med särskilda behov kan också använda livränta för att betala inkomster i ett specialbehovsförtroende.Skattereglerna för livräntor som ägs av förtroende kan i vissa fall vara ganska komplexa, och både en advokat och en skatte- eller finansrådgivare bör noga konsulteras för att säkerställa att alla tillämpliga regler och gränser är uppfyllda. Stretch Även om du inte är kvalificerad Nuvarande skattelag tillåter mottagare av livräntaavtal som är inrymda inom IRA eller kvalificerade pensionsplaner att sträcka sig livräntan betalar ut över sina livslängder så länge kontraktet inte redan har annutiserats. Men om du äger en livränta utanför en IRA eller kvalificerad plan finns det några livränta produkter som erbjuds av vissa transportörer som fortfarande låter din mottagare sträcka utbetalningarna från kontraktet under hans eller hennes livslängd så länge han eller hon inte är din make. Stödmottagaren kan därigenom undvika att betala en enorm skatteavräkning på balansbeloppet i ett enda år eller över en femårsperiod. Huvuddelen av kontraktsbalansen kommer även fortsättningsvis att växa under de kommande åren och därigenom multiplicera det totala belopp som mottagaren kommer att få. Om din bidragsmottagare emellertid sannolikt kommer att behöva ta ut intäkterna från kontraktet inom en relativt kort tid, kan du vara klok att lägga till en ryttare till din livränta som betalar en del eller hela skatteavräkningen när avtalet är likviderat. (För mer, se:

En översikt över livränta

. ) Skydda din inkomst När det gäller skattebesparingar är en av de enklaste användningarna av livränta helt enkelt att använda dem till skydd för inkomster som du annars skulle betala skatt på. Om du till exempel är 45 år och har $ 100 000 i certifikat för depositioner och skattepliktiga obligationer som genererar intresse med jämna mellanrum som du sparar för pensionering kommer du förmodligen att dra nytta av att flytta dessa tillgångar till en fast , indexerad eller rörlig livränta som kommer att växa uppskattad till dess att du börjar ta utdelningar efter åldern 59½.

Det bör givetvis noteras att många finansiella experter skulle styra sina kunder i en annan riktning här. De skulle säga att det skulle vara mer skatteeffektivt att helt enkelt flytta pengarna till en portfölj av börshandlade fonder (ETF) som inte betalar nuvarande inkomst och helt enkelt växer i värde över tiden. Och när det är dags för dig att sälja bort några eller alla dina innehav, betalar du bara den lägre kapitalvinstskatten på din försäljning, medan alla livräntautdelningar beskattas som vanligt inkomst oavsett om de är inne i en IRA eller kvalificerad plan eller inte. Men möjligheten att sälja dina innehav när som helst utan straff kan också locka dig att dyka in i dina pensionsbesparingar där du skulle lämna dem i en livränta. Det rätta valet här kommer i slutändan att bero på dina egna mål och tidshorisont. (För mer, se:

Ta bitt ut av livräntaförluster

.) En annan strategi att kringgå det vanliga inkomstproblemet är att använda livränta i en Roth IRA. Eftersom alla Roth-utdelningar är skattefria, kommer alla utdelningar som tagits från ett kontrakt i ett Roth-konto också att vara befriade från beskattning.Skattereglerna för traditionella och Roth-IRA ersätter skattereglerna för fristående livräntaavtal. Livslängden

Livräntorna har vissa begränsningar när det gäller deras skattemässiga behandling, till exempel beskattas som vanlig inkomst och uppbär 10% straff på utdelningar före åldern 59½ år. Det finns inte heller några steg i kostnadsbas vid döden för dem som det finns med fastigheter eller aktier. Ändå kan livräntor ge enorma skattefördelar för pensionssparare i vissa situationer och de bör inte diskonteras från din ekonomiska planering. För mer information om hur livränta skattas, kontakta IRS: s publikation 575 eller kontakta din skatt eller finansiell rådgivare. (För mer, se:

Passera buken: De dolda kostnaden för livränta.

)