Tom tittade på hans traditionella IRA-kontosaldo och suckade. Han hade varit trovärdigt i mer än 20 år och gjorde det högsta möjliga bidraget varje år. Hans fonder hade gjort sig beundransvärt och uppgick i genomsnitt till omkring 12% per år över tiden. Han har en balans på mer än 160 000 000 kronor, och pensionen är bara några år borta. Tom önskar att han kunde konvertera sin traditionella IRA till en Roth IRA, men hans nuvarande inkomstnivå hindrar honom från att göra det. Han ogillar inte tanken på att behöva ta en obligatorisk minimidistribution (RMD) varje år, eftersom han är rädd för att extrainkomsten kan få vissa av hans sociala försäkringsersättningar att bli skattepliktiga.

AD:

När man bestämmer sig för att dölja en IRA måste många olika faktorer beaktas. Läs vidare för att lära dig vad du behöver veta för att väga detta beslut själv.

Timing är allt - eller är det?
För många investerare är det oftast en bra idé att konvertera nu. Till exempel, om en investerare med en $ 20 000 Traditionell IRA gör $ 40 000 per år nu och förväntar sig att ha bara $ 25 000 ett år av inkomst vid pensionering, kommer han eller hon nog att vara klok att fortsätta och konvertera IRA nu och tillåta den skattefria tillväxten att ackumuleras över tiden. Denna generella regel gäller emellertid endast för låg- eller medelinkomstinvesterare med mindre traditionella IRA-saldon. Stora traditionella IRA-kontoinnehavare kan eller inte kan dra nytta av att vänta på att konvertera.

AD:

Exempel - Roth IRA Konverteringar och skatteeffekter Om Tom tar 40 000 dollar per år och omvandlar sin Roth IRA, kan han bara konvertera en liten del av det varje år om han vill undvika en högre skattekonsol. Naturligtvis kunde han också konvertera sin Roth IRA i små portioner efter att han gick i pension, men den extra inkomst som genererades kunde utlösa beskattning på en del av hans sociala försäkringsinkomster. Investerare som är nära pensionen bör tänka noga om de vill konvertera vid denna tidpunkt och borde noga överväga att utforma en omfattande finansiell eller pensionsplan som står för alla möjliga variabler och händelser för att se vilken väg som är bäst.

AD:

Gör dessa förluster för dig Olika skattekrediter och avdrag kan också påverkas av inkomst som uppnåtts från en Roth-konvertering. Till exempel kan en familj med 30 000 dollar av inkomst som kvalificerar sig för Hope eller Lifetime Learning Credit bli oförenlig efter att inkomst från en Roth-omvandling läggs till på formuläret 1040 (avkastning). Men om familjen äger ett företag som lägger in en nettoförlust på 75 000 dollar för året, kommer de att bli oförenliga för eventuella icke återbetalningsbara krediter av något slag. Därför kan en Roth-konvertering vara bara saken att få familjens inkomst för året tillbaka i svart. Om Tom var mannen i den här familjen, kunde han tänkbart konvertera hela sin Roth IRA-balans om ett år och bara deklarera $ 85 000 av det som skattepliktig inkomst.Han kan naturligtvis också konvertera ett mindre balans om han vill hålla sin inkomst tillräckligt låg för att kvalificera sig för utbildningsskattepoängen. Men förluster av olika slag kan användas för att kompensera Roth konverteringsintäkter, inklusive:

• NOL-förskott (NOL) framåtskridande
• Framtida bidragsgivande bidrag
• Icke återbetalningsbara skattekrediter
• Avdrag och undantag i överskott av intäkterna
• Företag och andra vanliga förluster

Så länge förlusten inte anses vara passiv - vilket innebär att den endast kan kompenseras mot passiv inkomst - kan den användas för att kompensera inkomst från en Roth-konvertering. Välgörenhetsgivna givare kan också använda en liknande strategi som familjen med affärsförlusten för sina överföringar. Tänk på en givare som ger $ 100 000 aktier till välgörenhet och slutar behöva överföra 50 000 USD av avdraget eftersom hans eller hennes nuvarande avdrag överstiger tröskelbegränsningen för justerad bruttoinkomst (AGI). Den överförda avdraget på $ 50 000 kan tillämpas mot inkomst från en Roth-konvertering precis som affärsförlusten i föregående exempel.

Andra överväganden Fastighetsplanering kan också vara en faktor för att bestämma om man ska konvertera till en Roth IRA. Om du planerar att lämna din traditionella IRA helt till arvtagare och inte behöver distribuera det nu, är det troligtvis en bra idé att konvertera. Detta kommer att förhindra att dina arvingar måste ta RMDs alla sina liv och kan också minska din skattepliktiga egendom. Att konvertera till en Roth IRA är i själva verket alltid en bra idé om fastighetsskatt är ett problem, eftersom traditionella IRA-innehavare kan sluta betala skatt på skatter på pengar som bara kommer att användas för att betala inkomstskatt vid någon tidpunkt! Till exempel kommer en skattebetalare med en 1 miljoner dollar traditionell IRA som står inför fastighetsskatt att betala fastighetsskatt på hela miljon dollar, även om minst en tredjedel av det beloppet sannolikt kommer att betala inkomstskatterna på distributionen. Men om han eller hon skulle konvertera till en Roth före döden, kommer endast återstående återstående skatt att bli föremål för fastighetsskatt.

Slutsats
Innan du kan veta om du ska konvertera din traditionella IRA till en Roth IRA, måste du noggrant undersöka flera variabler, inklusive både din nuvarande och beräknade framtida skattesituation, samt dina inkomst- och kassaflödesmål. Traditionella IRA-ägare, särskilt de med högre inkomster och större saldon, bör konsultera sina skatterådgivare för ytterligare hjälp med denna fråga.